企业一般需缴纳哪些税？

Question

尽可能都罗列出这些税种，并稍微解释一下这些税种的特点，如概念、税率、产生的情景等，期待你们的高见！

Answer 1

一、若企业属于服务业，主要税种为营业税，按税务核定的办法缴纳：
1、主税：按收入交5%的营业税（交地税）
2、附加税费（交地税）
（1）城建税按缴纳的营业税的7%(县镇为5%、乡为1%)缴纳；
（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；
（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；
3、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。（交地税）
4、按利润的25%缴纳企业所得税。（交地税）
5、另外，还有房产税（原值7折的1.2%或租金12%）、土地使用税、印花税，有车交车船税等。（交地税）
二、若企业属于商业或加工业，主要税种为增值税，按税务核定的办法征收：
1、主税：按收入交3%的增值税，增值税一般纳税人为17%。（交国税）
2、附加税费（交地税）
（1）城建税按缴纳的增值税的7%(县镇为5%、乡为1%)缴纳；
（2）教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；
（3）地方教育费附加按缴纳的增值税的1%缴纳；
3、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。（交地税）
4、按利润的25%缴纳企业所得税。（交国税）
5、另外，还有房产税（原值7折的1.2%或租金12%）、土地使用税、印花税，有车交车船税等。（交地税）
以上就是新公司要缴纳的税种，企业要及时申报纳税，以免给公司带来不必要的麻烦！

Answer 2

一个企业对自己应纳的税种要时常关注，提前做好税收筹划，以免少交漏交税，也可以避免多交不必要的税。

很多财务人员对税务不了解，想到报税就头痛，甚至自己公司到底要报哪些税都不清楚。

其实公司所在地的主管税务机关对每个公司都有对应征税种的核定，税务人员应首先问向专管员要一份公司应交的税种，然后按照规定的期限按时申报即可，错过申报期对企业的信用有影响的。那么下面我们来看看一般企业都需要报哪些税。

增值税

增值税已经全面覆盖，每个公司都要缴纳，只有销售额不超规定或者一些特殊行业是不交增值税的，但都还是需要按期申报的。

三个附加税：城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，三个税种是在企业需要缴纳增值税和消费税时才缴纳的，以实际缴纳的增值税和消费税乘以相应的税率，税率是按地方不同而不同的，具体要看所在地的规定。

印花税

印花税的征税范围有限，税率也非常的低，但是基本每个公司都会涉及到了，比如各种合同、账簿、营业执照等，而且印花税是自行计算自行缴纳，所以还是要按规定缴纳，一旦税局查出未交或少交，后果也是很严重的。

个人所得税

除合伙企业和个人独资企业、个体户外，公司本身是不交个人所得税的，但是根据规定，员工和股东分红需要缴纳，公司有扣缴的义务，所以也要按规定扣除并按期缴纳个税。

企业所得税

只要公司有盈利就需要缴纳企业所得税，按季申报缴纳，年终汇算清缴，多退少补。

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