其他应付款挂账金额过大 如何处理

Question

我们公司主要做天猫店的 货款打进支付宝（大部分是无票收入） 支付宝再提到公账的 按理说应挂预收账款 但是代账那边设置分录其他应付款—支付宝 金额好几百万了都 请问能不能慢慢用无票收入冲减这个账户呢？
分录
借 其他应付款
贷 主营业务收入 如果不能 那么现在的账目上应该怎么去做呢 求大神解答 感谢感谢

Answer 1

按会计准则做账，其他应付款挂账数较大不需要处理，也不需要解释。其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
应答时间：2021-11-25，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

Answer 2

公司有长期挂账的其他应付款，继续挂账，如果有证据不用还了，做营业外收入，会计分录为:
借：其他应付款
贷：营业外收入

若其他应付款长期挂账，则可能存在下列问题：
（1）隐匿收入。应检查其他应付款账户每笔经济业务的记账时间，若挂在贷方时间过长，应进一步检查会计凭证。
（2）收取的逾期未退包装物押金故意不及时结转收入，少计当期实现利润、偷逃税金。税法规定，对逾期未收取的包装物不再退还的和已收取一年以上的押金，应并入应税货物的销售额，征收增值税和消费税，收取的押金扣减相关税金后的差额转入“其他业务收入”科目。检查时，应以其他应付款的保证金明细账为依据，重点检查原始凭证，特别是出租、出借合同，看有无购货方未按合同规定的期限返还包装物，而销货方超期不转账的行为；也可根据企业经济业务的特点，直接要求企业提供与购货方签订的出租、出借包装物合同，根据合同检查其他应付款账户记录。

Answer 3

钱货两清的要极时作转账凭证记收入，冲应付款，否则会被认定偷税。