本月预计的应交增值税如何计算？

Question

我们公司这个月的销项含税金额是523971.21元，进项含税金额是492728.09元，本月预计应交增值税是4539.60元，税负率是1.00%，请问这个预计要交的增值税是如何计算出来的？

Answer 1

应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。

为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：
(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。
(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。

Answer 2

销项税：523971.21/1.17*0.17=76132.57元
进项税：492728.09/1.17*0.17=71592.97元
应缴增值税=销项税额-进项税额=76132.57-71592.97=4539.6元追问

那税负率是指什么呢，还有如何才能计算出这个月应该抵扣多少进项税额呢，因为这个是我们事务所算出来的，我想知道这个是怎么算的？

追答

税负率=本月（本年）已交增值税/本月（本年）不含税收入
税负率是每年年末统计的；
你也可以这样算：销项税额=不含税收入*17%
应缴增值税=销项税额-进项税额
税负率=（不含税收入*17%-进项税额）/不含税收入=1%
所以：应该抵扣的进项税额=不含税收入*（17%-1%）=不含税收入*16%
希望可以帮到你

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Answer 3

按你的负税率算噻