现在社保费当月扣当月的，那么工资当月发上个月的，扣个人的社保部分，会计科目怎么出？

Question

现在社保费当月扣当月的，那么工资当月发上个月的，扣个人的社保部分，会计科目怎么出？高人，能给出我列出相应的会计科目不？
非常勿扰

Answer 1

假如公司先垫付了个人的社保部分其分录  借：其他应收款-代付个人社保金   贷：现金或银行存款，发工资扣回个人部分分录 借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应收款-代付个人社保 .

当月扣当月缴其分录  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-代扣个人社保 .  借：其他应付款-代扣个人社保金   贷：现金或银行存款.   社保金是按月份上交，与当月发上月工资没有什么关系的，因为每个月都得发一次工资，不管发什么时候的.

Answer 2

你好！这个不是很清楚，可以咨询专业的财务人员。