我们公司是一个新企业，营业执照和税务登记证还没办下来，也没有开立基本户

Question

我们公司是一个新企业，营业执照和税务登记证还没办下来，也没有开立基本户，也就是说注册资本还没有到账，现在公司已经有大量的费用支出，需要的钱都是由异地的总公司直接打到总经理个人账户上，每一笔钱都是几十万的，而且这些钱我们是不用还的，现在我最大的疑问就是收到钱时该如何做帐啊，个人账户是不能显示在公司账上的不是吗?如果直接走现金的话，法律上不是不允许公司持有大额现金吗？那要如何入帐啊？需要什么原始凭证吗？
总公司的钱是直接打在总经理个人卡上的，也没有什么借款凭证，什么都没有啊！取钱的时候就在自动取款机上，连取款单都不拿。而且最郁闷的是他前段时间有病去世了，他的卡也找不回来了，连去银行打对账单都不可能了。。。 这要怎么办啊？没有任何的凭证，只有他在的时候他手记的流水账，那我现在做账我怎么做啊？
补充：
我现在做账时，每看到他记的从总公司打来的钱时，都是做的(以50万为例）:
借： 现金 50万
贷：资本公积--其他 50万（把它当作捐赠收入，因为不用还的）
上面这笔分录是没有附任何原始凭证的；然后如果有费用支出的话，就借记费用贷记现金，这样可以吗？
麻烦大仙们指点指点啊~~ 谢谢谢谢了~~~

Answer 1

你好：
我建议你不要做资本公积，进应收账款科目-总公司或者其他应收款科目。
资本公积是捐赠收入，但是你这些钱不是捐赠收入，而是上属公司总公司划过来的费用，以后可能需要做合并报表的，数据有部分要从你公司这出的，进了资本公积就看不出来了。登在应收账款里可以明确知道是几几年几月的往来款项。
后面的附件可以用个人账户银行到账单据，对账单等稍微证明下就可以了。
支出照正常做现金支出就可以了。
这个是最简单的。

复杂点你就等公司账户开好后，让你经理把钱打入公司账户后，再从公司账户提现出来，做费用报销，这个么时间长点，比较正规。
先用掉的钱计入经理名义下，让经理把全额款项全部打入公司账户后，再现金支付给经理已经用掉的款项。
这样比较正规，但是相对时间比较长

祝工作顺利