国税零申报流程:
1.开启国税网上纳税申报系统,输入纳税人识别号和密码。
2.进入纳税主介面,点选报税。
3.国税申报主要分四部分:代征地税、纳税人资讯采集表、增值税小规模纳税人申报表和企业税负变化表。其中代征地税因需要用到后面报表的资料,所以最后申报。
4.先填写纳税人资讯采集表.
5.在进行增值税小规模纳税人申报时,需要先删除两个报表的关联性:应税服务扣除专案清单和增值税纳税申报表附列资料。点选右键删除之后报表还是存在的。
6.按顺序填写税额抵减情况表、申报表主表辅助填报工具和增值税纳税申报表,把税额填写零。
7.填写营改增试点企业税负变化表,直接补零储存即可。
8.填写代征地税申报表。 以上的操作就是国税的零申报,他的特点在于需要注意税额为零,只要这一点注意了,其实它的申报方式也是很简单的.
什么是零申报:
在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为,按照国家税收法律、行政法规和规章的规定,应向税务机关办理零申报手续,并注明当期无应税事项。
通俗地讲,纳税申报的所属期内(如11月申报所属期为10月份)没有发生应税收入(销售额),同时也没有应纳税额的情况,称为零申报。
注意的是连续三个月零申报属于异常申报,列入重点关注物件。
需要资料的材料:
国税:
1、资产负债表
2、损益表
3、增值税纳税申报表
4、增值税纳税申报表附列资料(表一)
5、增值税纳税申报表附列资料(表二)
6、发票月领用(有的税务不要)
地税:
1、营业税(看公司有没有)
2、个人所得税
3、(防洪、城建、教育)申请表(我叫他副税表)
4、资产负债表
5、损益表
网上国税0申报流程
1、开启国税网上纳税申报系统,输入纳税人识别号和密码
2、进入纳税主介面,点选报税
3、国税申报主要分四部分:代征地税、纳税人资讯采集表、增值税小规模纳税人申报表和企业税负变化表。其中代征地税因需要用到后面报表的资料,所以最后申报
4、先填写纳税人资讯采集表,主要填写填表人和联络手机,以方便接收税务机关简讯
5、在进行增值税小规模纳税人申报时,需要先删除两个报表:应税服务扣除专案清单和增值税纳税申报表附列资料。其实不是真正的删除,而是删除与其它报表的关联性,删除之后报表还是存在的。如果不删除这两张报表就会报错,不能正常申报。删除也很简单,点选滑鼠右键点删除即可
6、按顺序填写税额抵减情况表、申报表主表辅助填报工具和增值税纳税申报表,注意一定要按顺序填写,否则系统会有错误提示。具体的填写方法是直接补零储存即可
7、填写营改增试点企业税负变化表,也是直接补零储存即可。
8、填写代征地税申报表,注意点选黄色方框内的税率,城区和郊区税率是不一样的。此表是2015年新增的报表,主要目的是为了减轻纳税人负担,实行“一税两费”。
不管是地税还是国税,不同地区的申报流程和表格可能会有所不同。但整体流程是没有变的,和正常报税流程一样的走。填写的资料不一样而已。
一般纳税人报税流程
一、一般纳税人如何报税
二、一般纳税人报税时间
三、一般纳税人报税流程
四、网上办税简易操作流程
(一)基本要求和步骤
(二)一般纳税人网上报税流程
一、一般纳税人如何报税
A.申报形式
报税分为两种:纸质和网上申报
1. 纸质申报:
该申报方式只针对辅导期企业,填好五张表格后(一式两份)带上抄好税的IC卡,先交专管员或值班人员稽核比对认证结果,再在申报征收视窗报税;
五张表格为:主表,进项税额明细表,销项情况明细表,专用发票申报抵扣明细,专用发票存根明细.
2. 网上申报:
该申报方式针对除辅导期以外的一般纳税人,进入网上申报系统按提示申报即可,将申报反馈回来的结果打印出来再拿到税务局清IC卡
二、一般纳税人报税时间
一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作,在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税视窗、11-12号企业发行视窗或13-14号代开专票视窗中任意一个服务视窗都可以办理报税工作。
三、一般纳税人报税流程
1.月底前进项发票认证解密
2.报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构**的一般由中介机构代办抄税)
3.列印本月开票清单
4.网上报税:
A、如有开具普通发票,要汇入
B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证),需要采集汇入
C、主表自动生成后,根据开票清单,填列申报表中的“销项明细”
D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况,需要填列
E、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、列印盖章
5.确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金
6.网上列印的资料连同开票清单、金税卡(如开票由中介机构代理则不需要你携带了)到税务局大厅视窗进行比对,如无误,OK!如有问题,金税卡锁死,转异常岗处理。
增值税抄、报税流程:
抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的资讯读入企业开发票使用的IC卡中,然后将IC卡带到国税局去,读到他们的电脑系统中.
以便和取得发票的企业认证进项税金,记入国税局计算机系统的资讯进行全国范围的发票比对,防止企业开具阴阳票、大头小尾票,并控制企业的销售收入。
抄报税操作
应该是报税、抄税、认证,是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作,是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作,按照具体的操作顺序:
1.抄税:
(1)使用者抄报税流程
抄税写IC卡-列印各种报表-报税
A、抄税起始日正常抄税处理;
进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话方块”-插入IC卡,确认-正常抄写IC卡成功
B、重复抄上月旧税:
进入系统-报税处理-抄报税管理-抄税处理-系统弹出“确认对话方块”-插入IC卡,确认-抄上月旧税成功
C、金税卡状态查询
进入系统-报税处理-金税卡管理-金税卡状态查询-系统弹出详细的资讯
2.报税:将抄税后的IC卡和列印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员,他们会根据报税系统的要求给你报税,也就是读取你IC卡上开票资讯,然后与各种销项报表相核对,然后进行报税处理。
3.认证:认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联到国税局发票认证视窗办理即可.
增值税专用发票开出180天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。
四、网上办税简易操作流程
(一)基本要求和步骤
1.实行网上办税的纳税人应先登入国家税务局网站进行注册(电脑使用者注册,列印协议、税局盖章生效,并开通帐号),取得使用者名称和密码。
2.联网际网路,开启网页浏览器,输入国家税务局网址
3.站首页点选【网上办税】选单,进入网上办税大厅,输入使用者名称(即税务登记号)和密码,点选【登入】按钮,即可进入网上办税大厅进行业务操作。
(二)一般纳税人网上报税流程(以增值税申报为例)
1.点选【申报征收】选单,进入申报介面,左边会显示该企业可以进行申报的税种。选择一般纳税人增值税申报,点选【进入申报】按钮。
2.统弹出对话方块:上传申报描述档案。该档案与申报档案存放在同一位置,档名为“RepFileInfo.Xml”,点选【浏览】,选择该档案,然后点选【确定】按钮,上传该档案。
3.上传申报描述档案成功后系统后自动跳转到“上传申报档案”介面。根据系统给出的需上传的档案种类,逐个点选【浏览】选择需上传的档案,点选【确定】按钮,系统会弹出您此次申报所有报表名称以供确认,确认无误后点击【确定】按钮,系统会弹出“档案上传结果”页面,如果上传成功,会提示您“档案上传成功,后台正在处理申报,您可以通过申报结果查询功能稍侯再查询结果”。
4.使用者可使用【一般纳税人申报结果查询】获得处理后的申报结果,如果申报结果中提示申报成功,即可进行“缴税”操作。
5.进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入,或者在申报成功后进入。
6.网上缴税”页面中显示企业欠税资讯列表,在“待处理税款”一列可以检视到某个税种的欠税数额明细。
7.点选“清缴税款”按钮,系统弹出提示询问是否确定继续。点选“确定”按钮,系统将自动从您的银行进行扣款。
8.如果系统提示扣款成功,表示本次已全额扣税,使用者即完成了本次网上申报缴税的全部操作。此时可点选“登出登入”按钮,退出网上办税大厅。
登陆当地地税网,选择个人税申报,会有相应的表格,把工资基数填进去提交就行了,如果有新增员工就要新增
地税网上报税零申报的步骤是: 1、开启地税网站,输入使用者名称和密码登陆: 2、选择“申报缴纳”,点选“纳税申报”,根据企业实际业务情况进行零申报,提交即可
全部填零是过不去的,你基础资讯表必须全填然后储存,然后主表就是编号A100000的要零申报直接储存除了这两张表储存以外,剩下的表完全是零的就不要填写更不要储存,因为你储存了空报表就会提示错误过不去。
根据当地的国税规定,要申报什么在申报什么吧。 打电话问他们。
今天网路不稳定,可反复试,或者等明天