现金周转周期是指从购买存货支付现金到收回现金这一期间的长度。现金周转期越短越好。
公式中的时间要素分析。同其他现金管理模式相比,现金周转模式加入了时间因子即周转期,在信息技术和网络技术飞速发展的时代,所有企业成本降低的努力将使低成本竞争战略逐渐失去往日的辉煌,时间已成为现代企业竞争中的战略要素。
由于时间因子被纳入了财务管理人员的视野,从基于成本的竞争模式转向基于时间的竞争模式,在考虑和实施一种理财理念、一个投资项目、一类产品、一项技术方法时。
基于时间的竞争模式不只是考虑成本因素,更重要的是关注时间与成本之间的有效均衡,在有效均衡中寻找企业价值最大化实现的有效途径。
扩展资料:
应收账款周转率和存货周转率分析。现金流模型将现金流与库存管理、销售管理相联系,将营运资金投入与流动债务融资相结合,为企业价值创造提供战略线索。如何加快存货和应收账款的周转,不仅是企业日常管理中需要解决的问题,也是企业战略管理的集中体现。
按照存货和应收账款管理的传统思维模式,存货周转率过高,可能是因为没有经济的批量订单,这会增加企业的经营成本,影响企业的盈利能力。
参考资料来源:百度百科-现金周转期
现金周转期:
1.现金周转期的含义
现金周转期,就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段,它等于经营周期减去应付账款周转期。
经营周期=存货周转期+应收账款周转期
2.各种周转期的含义
(1)存货周转期:是指从收到原材料到加工原材料,形成产成品,到将产成品卖出的这一时期,称为存货周转期;
(2)应收账款周转期:是指产品卖出后到收到顾客支付的货款的这一时期,被称之为应收账款周转期;
(3)应付账款周转期:企业购买原材料并不用立即付款,这一延迟的付款时间段就是应付账款周转期。
3.计算公式
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期
其中:
存货周转期=平均存货/每天的销货成本
应收账款周转期=平均应收账款/每天的销货收入
应付账款周转期=平均应付账款/每天的购货成本
4.减少现金周转期的措施