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一般纳税人有留抵税额怎样做分录
一般纳税人留抵税
会计
分录怎么写
答:
1. 结转进项税额和销项税额时,会计
分录
如下:借: 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷: 应交税费—应交增值税(进项税额)同时:借: 应交税费—应交增值税(销项税额)贷: 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2. 当期销项税额小于进项税额的差额,即
留抵税额
,结转下期抵扣时:借: ...
一般纳税人留抵税额
的会计
分录怎么写
?
答:
一般纳税人留抵税额的会计分录1、结转进项税额时借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——应交增值税(进项税额)2、结转销项税额时借
:应交税费——应交增值税(销项税额)贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)时借:应交税...
一般纳税人有留抵税额怎么做分录
答:
一般纳税人有留抵税额可以不写分录
,进项税额留抵在进项税额体现就好了,如果要写的话,可以这样写分录:
借:应交税费-应交增值税-销项税额
,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-进项税额,借:应交税费-未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
增值税
留抵税款怎么做账务处理
答:
1.进项税 借:库存商品- 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款 2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)期末核算
一般纳税人的
应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末
留抵税额
,这部分差额是可以...
期末
留抵税额怎么做
会计
分录
?
答:
期末留抵税额如何做会计分录?
1、进项税:借:库存商品—应交税费—应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款
2、销项税:借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入—应交税费—应交增值税(销项税额)进项税额和销项税额是什么?进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、...
期末
留抵税额
会计
分录
答:
答:取得进项税发票时已经做了进项税,月底
有留抵税额
,是不需要另外
做账务处理
的,具体的会计分录:1.进项税 借:库存商品-应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款 2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税(销项税额)期末核算
一般纳税人
...
上月
有留抵税额
这月
如何做
会计
分录
处理?
答:
到了下个月做交税
分录
即可。
留抵税额
是什么意思?留抵税额,指的是
一般纳税人
,当月购进货物多的情况下进项税就多,库存商品也比较多。若是出现当期进项大于销项的现象,就会产生
留抵税金
,同时也有相应多的库存商品。可以理解为:留抵税是因为当期进项大于销项而产生的税收。如果本月进项
有留抵
,仅仅是...
一般纳税人
期末
留抵税额怎么
做账
答:
一般纳税人
期末
留抵税额怎么
做账 答:一般纳税人出现留抵税额,如果本月进项
有留抵
,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税.一般情况下"应缴税费-应交增值税"期末借方余额,表示留抵税额.留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.已认证的进项税没...
期末
留抵税额怎么做
会计
分录
答:
1,本期进项税额是25万元.2,销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税).3,进项税25万元减去销项税15万元等于10万元,那么10万元就在借方保留就可以了.增值税期末留抵税额退税 符合条件的增值税
一般纳税人
,由于特定事项产生
的留抵税额
,按照一定的计算公式予以计算退还,主要包括:1.符合条件的集成电路...
结转增值
税有留抵怎么做分录
?
答:
结转增值税
有留抵怎么做分录
?
一般纳税人的
增值税有3级明细科目 所谓结转,必须有销项大于进项.未抵扣的
税款
维护费原来应该在应交税费-应交增值税(减免税额),实际确认时转入进项
税额抵
扣 销项税额你在做收入的时候就确认了分录,需要你结转什么?进项税额在你确认入库、费用时候确认了分录,需要你结转什么?本...
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