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企业年度汇算清缴是递延所得税吗
递延所得税
和
汇算清缴是
一样的吗
答:
不一样
。根据查询中国会计网显示,递延所得税不在汇算清缴做,只体现在账务处理中。有坏账准备100万,汇算清缴的时候纳税调增,增加应交税费应交所得税,账务处理还要确认递延所得税,借所得税费用负数。所以,递延所得税和汇算清缴不一样。
每年的
所得税汇算清缴
涉及到
递延所得税吗
?
答:
每年的所得税汇算清缴后要交税的需要做账务处理,会计和税收有区别 才涉及到递延所得税
, 如果汇算清缴后税务机关同意退税的,可以走递延所得税,
所得税年度汇算
退款账务处理
答:
其中永久性差异需要调整为所得税费用,
而暂时性差异计入"递延所得税资产"或"递延所得税负债".1.企业所得年度汇算清缴
,全年应交企业所得税额大于已预缴税额时:(1)汇算清缴后,产生应交企业所得税:借:以前年度损益调整(影响上年度所得税费用的部分,...
其他
递延所得税汇算清缴企业所得税吗
答:
不算
。递延所得税不在汇算清缴做,只体现在账务处理中。递延所得税是指通过延迟记录收入或支出来控制实际入账金额,从而影响税收的税法。
实际工作中什么时候要用到
递延所得税
资产或者负债这些科目呢?_百度...
答:
实际工作中需要用到递延所得税资产或负债分录
。一般是在进行年度汇算清缴,将利润总额调整至应纳税所得额时,有永久性差异和暂时性差异。对于暂时性差异,要*企业所得税税率提取递延所得税资产或负债。如:本年增加坏账准备 200 000元 则:借:递延所得税资产 50 000元 贷:所得税费用——递...
...是什么意思?
企业是
已经计算过所得税和
递延所得税
,还是没有计算过...
答:
没有缴。
企业
所得税按季预缴
年终汇算清缴
把会计利润调为税法利润。企业所得税--递延法(大型企业与上市
公司
)分录:贷方,应交税费为税务利润的25%,而借方,所得税费用的用会计利润的25%,这个中间的差异为递延所得税的如果借方为1000,而应交税费为800,这个就
是递延所得税
负债,本期只需要交800...
汇算清缴
要冲
递延所得税吗
答:
汇算清缴
不需要冲销
递延所得税
。如果有补交
企业
所得税,这样做分录,借:以前
年度
损益调整,贷:应交税费—企业所得税。借:应交税费—企业所得税,贷:银行存款。借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整。
递延
收益和
所得税
的联系有哪些?
答:
根据本规定,根据新
企业
会计准则的会计要求,企业在未来收到政府补助金额时,应当在年度所得税汇总清算中,在满足
递延所得税
负债确认条件时确认递延所得税负债;企业当期收到政府补助金额的,在
年度汇算清缴
时,在满足递延所得税资产确认条件时,确定递延所得税资产。递延收益是什么?递延收益是指尚待确认...
所得税
费用在什么情况下为负数?
答:
企业
在
年度汇算清缴
的时候,如果汇总的全年应纳税所得额为负数,企业不需要计算企业所得税,发生的亏损可以在以后的五年内进行结转。如果是季度的应纳税所得额为负数,企业不需要计算企业所得税。1.如果企业发生亏损,这应该确认
递延所得税
资产,并且亏损企业的应交所得税为零时,所得税费用就会出现负数...
未发放工资计提了
递延所得税
,
汇算清缴
的时候怎么调整
答:
准予在
汇缴年度
按规定扣除。根据上述规定,
企业
对2021年度计提但年末对未发放的工资,如果在
年度汇算清缴
结束前向员工实际支付,则不存在税会差异,不需要计提
递延所得税
资产。如果在年度汇算清缴结束后向员工实际支付,形成了税会差异,需要计提递延所得税资产。
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