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企业所得税大题例题
企业所得税例题
答:
1.应纳税所得额=4000-3800-80-13=107万 应纳
企业所得税
=107*25%=26.75万 2.2000*0.5%=10万 15*60%=9万 取其小,可税前扣除9万元 可税前扣除业务招待费为9万元 业务招待费纳税调增额=15-9=6万 应纳税所得额=40+6=46万 应纳企业所得税=46*25%=11.5万 ...
企业所得税题目
怎么做?
答:
(7)投资收益27.5万元,其中从外地联营企业分回税后利润25.5万元(联营企业适用税率10%),国债利息收入2万元。【要求】根据上述资料,依据
企业所得税
的有关规定,回答下列相关问题:(1)计算所得税前可以扣除的广告费用金额;(2)计算所得税前可以扣除的业务招待费金额;(3)计算所得税前可以扣除...
企业所得税题目
答:
7、应纳税所得额:440+150+7.2+4+2.5+12= 615.7 8、应交
所得税
:615.7*25%=153.925
求
企业所得税例题
答案 十万火急!
答:
1、向非金融机构借款500万元准列支=500*8%=40万元,调增
所得
额=500*10%-40=10万元 2、支业务招待费50万元准列支=5000*0.5%=25万元,且应小于50*60%=30万元,调增所得额=50-25=25万元 3、广告费和业务宣传费共计100万元准列支=5000*15%=750万元 4、全年发生公益性捐赠40万元准列支=100*12...
企业所得税
的题
答:
1、计算税前利润 税前利润=6000+120-4000-76.6-800-600-100-50+100=593.4 2、计算调增及调减的应纳税
所得
额 (1)广告费600万元,允许税前列支(6000+120)×15%=918万元,未超支;(2)业务招待费100万元,因(6000+120)×0.5%=30.6<100×60%=60,可允许税前列支30.6万元,应调增69....
企业所得税
举例说明
例题
答:
下面 网 小编来结合
例题
为你解答,希望对你有所帮助。 某
企业
为居民 纳税 人,
所得税
税率为25%,2014年度该企业有关经营情况如下 (1)全年实现产品销售收入6800万元,取得国债利息收入120万元 (2)全年产品销售成本3680万元 (3)全年营业税金及附加129.9万元,其中,上缴 消费税 81万元,城市维护建设税...
企业所得税
计算题
答:
应纳
所得税
额为=1120.5×0.25=295.125 2,应纳税所得额=1800+500+50(国债利息收入)+100+15+5(应付账款)-1200-30-15-5-3-32-4.5-50(国债利息收入)=1130.5万元 国债利息收入是免税的,计算收入总额的时候加上,然后再减去才可以算出应纳税所得额。无法支付的应付账款是其他收入,...
企业所得税题目
怎么做?
答:
5倍扣除,所以调减50*0.5=25(万元)国债收入2万元和关联企业分回的利润25.5(万元)应纳所得额=-22.5+72+100+2-25-27.5=99 应纳税额=99*25%=24.75(万元)补联营企业分回利润税额25.5/(1-10%)*(25%-10%)=4.25万元 应缴
企业所得税
=24.75+4.25=29(万元)
企业所得税题
答:
1.
企业所得税
法所称依照外国(地区)法律成立的企业,包括依照外国(地区)法律成立的( )。A.企业 D. 其他取得收入的组织 2.企业所得税的纳税义务人是在中国境内实行独立经济核算的企业或组织。但不包括( )。 D. 个人独资企业和合伙企业 3.法国企业在中国境内未设立机构、场所的,其取得的来源于中国境内的所得应...
三道
企业所得税
方面的题,请给出详细步骤。
答:
1、其年度应缴纳
企业所得税
=120*15%*20%*50%=1.8(万元)小型微利企业减按20%再减半计算企业所得税。2、应纳所得税额=(992.5+12.5*300/500)*25%-(500-300)*10%=230(万元)企业所得税法实施条例》第一百条规定,税额抵免,是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠...
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