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企业所得税大题例题
求答案,
企业所得税
的
题目
答:
1 2005年应缴纳的税:境内应纳税所得额:8000-5100-660-30-1000-200-1100+200-100=10 10*25%=2.5万 但是要弥补亏损110万(03、04年),所以
所得税
可不交,用税前弥补 2从A国分回境外所得应予抵免税额 从B国应抵免税额 110*35%=38.5 -30(no) 50*30%=15 共缴纳53.5 ...
那位老师帮忙解一下
企业所得税
汇算清缴
题目
,急,谢谢!!
答:
2007年剩余的福利费用不得结转到2008年扣除,所以不做调整。2007年应纳税所得额负数30万,可以税前弥补。企业属于工业企业 从业人数80人《100人 资产总额2600万《3000万 年度应纳税所得额1.8万《30万 所以企业可以按照小型微利企业的优惠税率20%缴纳
企业所得税
(1)会计利润总额=3480 - 2600-50-400...
通俗生动解释这道
企业所得税题
怎么算出来的
答:
(2) 广告费调增应纳税所得额=620-4 000×15%=20(万元)广告费扣除比例不得超过营业收入的15%,应该调增超出部分。(3) 4 000×5‰=20<75×60%=45(万元)业务招待费调增所得额=75-20=55(万元)《
企业所得税
法实施条例》第四十三条进一步明确,企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出...
求教一道
企业所得税题
的计算
答:
之规定,当该
企业
持有上市
公司
的股票不足12个月时,是要征税的,望在
题目
中注明,以免引起误解。)7、应纳税
所得税
额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调减少额-弥补以前年度亏损额 =600+28+50+50+35-15-50-50 =648万元 8、应纳所得税税额=648×25%=162万元。
《税法二》每日一练-2021年税务师考试(2-18)
答:
计算题 我国居民企业甲在境外进行了投资,相关投资结构及持股比例如下:2018年经营及分配状况如下:(1)B国
企业所得税
税率为30%,预提所得税税率为12%,丙企业应纳税所得总额800万元,丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。(2)A国企业所得税税率为20%,预提所得税税率为10%。乙企业应纳税所得...
一道
企业所得税
的题
答:
购买国库卷利息20万元是免税的.就不用算作收入.也不用减掉 应纳税所得额:5000+50+150-3000-200-300-960-134.4-19.2-24=562.4 万 应交
所得税
:562.4*25%=140.6万
关于
企业所得税
的一道题
答:
收入:1200+50+80=1330(注:国债利息收入5免税,居民
企业
的权益性股息收益30万元免税)成本:720 费用:36.6 税金:=6.5+1.9=8.4(注:增值税不能扣除,但它构成城建税和教育附加的计算基数)应纳税所得额:1330-720-36.6-8.4=565(万元)应纳
所得税
额:565*25%=141.25(万元)减...
有关
所得税
的问题
答:
由于企业取得财政性资金来源的多样性、用途的复杂性和资金性质界定的弹性,该项收入是否列应纳税所得额,每年都成为企业和税务鉴定中介机构、税务机关关注的焦点,而财政部、国家税务总局于2009年6月16日发布的财税(2009)87号文件《关于专项用途财政性资金有关
企业所得税
处理问题的通知》正是针对这个问题制定的。财税(...
2017
企业所得税
的计算举例
答:
收入乘以千分之一,就是核定征收率为千分之一。计算所得税额时不扣减经营费用和成本,即用总收入乘以千分之一后得出应纳税所得额,再乘以25%,就是应纳所得税额。
企业所得税
计算题 境内应纳企业所得税=100X25%=25万 A国已纳税=10万,按国内税法规定,应纳税=50X25%=12.5万,因此在A国...
企业所得税
交多少怎么计算
答:
所得税
=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
例题
某
企业
为居民纳税人,所得税税率为25%,2014年度该企业有关经营情况如下:(1)全年实现产品销售收入6800万元,取得国债利息收入120万元 (2)全年产品销售成本3680万元 (3)...
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