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内控缺陷名词解释
什么是
内控缺陷
?按重要性程度可分哪几类?它们的涵义是什么
答:
内部控制缺陷是指公司内部控制的设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现
。按照内部控制严重程度分类:(1)重大缺陷重大缺陷也称实质性漏洞,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能严重影响内部整体控制的有效性,进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。(2)重要缺陷重要缺陷是指一个或多个...
什么是
内部控制
制度的
缺陷
答:
公司治理结构不合理
。内部控制的设计一般是治理者针对企业的经营过程和企业的状况而设计的,而由于“经济人”的特性,企业的经营治理者在内部控制的设计过程中难免会给自己留有一定的操作空间,以便寻求最大化的利益而忽视了投资者的需求。忽视了“软控制”的作用。内部控制的设计过分地强调刚性的政策、程序...
什么是
内部控制
制度的
缺陷
答:
内部控制缺陷是内部控制制度的建立或者执行没有达到预期标准,内部控制制度无法为企业内部控制目标实现提供合理的保证
。内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。企业为实现内控目标必需的重要控制措施不足,或者设计不合理,致使内部控制目标不能实现属于设计缺陷;内部控制执行者没有依据内部控制制度的要求执行,或者...
内部控制
哪些
缺陷
答:
在内部控制中,制度不完善是一个常见的缺陷
。
这主要表现为缺乏必要的规章制度,或者已有的制度未能覆盖到所有重要的业务流程和风险点
。当内部控制的制度存在漏洞时,企业的运营可能会受到影响,容易出现管理失误和违规行为。二、执行不严格 即使企业建立了完善的内部控制制度,但如果执行不严格,这些制度也形...
内部控制缺陷
包括( )几种缺陷
答:
第十六条内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
。企业对内部控制缺陷的认定,应当以日常监督和专项监督为基础,结合年度内部控制评价,由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见,按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。第十七条企业在日常监督、专项监督和年度评价工作中,应当充分发挥内部控制评价工作组的作用。内部控...
内控
重大
缺陷
是什么意思?
答:
内控
重大
缺陷
是指公司内部存在的一些较为严重的管理问题,它们可能会对公司的财务报告产生负面影响,影响投资者和其他利益相关者的决策。内控重大缺陷通常指的是公司未能建立健全的
内部控制
制度,导致可能发生重大错误或欺诈行为,或者公司内部对已有的控制措施未能有效执行。内控重大缺陷的存在对公司的影响可谓是...
公司内部出现盘点记录缺失,签字人员不规范有
内部控制缺陷
吗_百度...
答:
内部控制缺陷
按不同的分类方式分为:设计缺陷与运行缺陷;财务报告内部控制缺陷与非财务报告内部控制缺陷;重大缺陷、重要缺陷与一般缺陷我国企业常见
内控缺陷
1.过于依赖业务人员,缺少信息的传递和积累,业务规则没有沉淀 2. 缺少对不相容职务的系统性分析,很多关键动作一个人完成 3. 授权机制不规范,要么...
内控缺陷
分为三类
答:
(1)设计
缺陷
:设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制,或现存的控制并不合理及未能满足控制目标。分为系统的缺陷和手工的缺陷。(2)运行缺陷:运行缺陷是指设计合理及有效的
内部控制
,但在运作上没有被正确地执行。包括不恰当的人员执行,未按设计的方式运行,如频率不当等。例如:“物资采购申请...
内控审计中
内控缺陷
一般描述有哪些
答:
内控缺陷
一般表现在:1、执行会计制度与财政法规有偏离,表现较多的是成本不实,费用不符;2、内控制度执行不力;3、合规、合法性控制,特别是私营企业存在两套帐情况;4、互不相容的职务控制不认真,,相互牵制,相互核对在业务岗位上没有体现;5、人员素质不高,任人为情,用人唯亲。
请结合工作实际,谈谈
内部控制缺陷
产生的主要原因。
答:
一是缺乏一支强有力的风险管理队伍,使得我国商业银行对风险评估只能进行定性和人为可调整的管理方法。二是缺乏必要的风险评估手段。三是计算机风险控制能力较差。(4)缺乏有效的
内部控制
标准和规范的评价控制程序。由于对内部控制的成效无法进行反馈和评价,并根据评价结果采取相应的策略,
内控
系统不能得到持续...
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