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内控缺陷名词解释
会计信息披露内容
缺陷
的原因
答:
3、企业管理部门的非法干预。企业管理部门出于自身利益指使会计人员编造虚假的会计信息,导致大量造假案件的产生。4、对政府干部的政绩考核不严。很多干部出于个人利益,给企业下达利税指标,并暗示甚至鼓励企业在会计报表上作假。5、执法监督力度不够。企业的
内控
制度形同虚设,岗位牵制弱化,根据经营者意志改写...
工作方案和实施方案
答:
工作任务:本阶段制定内部控制自我评价方案;确定纳入自我评价范围的业务流程;确定评价工作的具体时间表和人员分工;确定
内部控制缺陷
的评价标准,包括重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷的定性和定量标准。根据内控建设和实施情况,采取访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法,充分收集内部控制设计和运行是否...
《企业
内部控制
评价指引》要求企业在评价报告中至少披露的内容包括...
答:
(2)’内部控制评价工作的总体情况,即概要说明。(3)内部控制评价的依据,一般指《内控规范》、《评价指引》及企业在此基础上制定的评价办法。(4)内部控制评价的范围,描述内部控制评价所涵盖的被评价单位,以及纳入评价范围的业务事项。(5)内部控制评价的程序和方法。(6)
内部控制缺陷
及其认定情况,主要...
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