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内控缺陷名词解释
内部控制
包括哪些内容
答:
控制活动——控制活动指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序。控制行为有助于确保实施必要的措施以管理风险,实现经营目标。控制行为体现在整个企业的不同层次和不同部门中。它们包括诸如批准、授权、查证、核对、复核经营业绩、资产保护和职责分工等活动。有效性。
内部 控制
的
缺陷
应该自下而上进行...
2018年事业单位
内部控制
工作中存在的问题与建议
答:
(五)日常业务运行与财务管理脱节,资产管理环节存在
缺陷
,不能及时为
内控
部门提供资产、资金的使用数据等第一手资料 目前,大多数事业单位的财务部门只起到“核算”和“付款”的作用,对本单位业务上重要事项的决策、实施过程参与较少,对相关业务的来龙去脉了解不多,导致单位财务和业务办理脱节,从而无法对业务部门实施必...
控制 什么是
内控
思想
答:
(四) 应急 应急处理机制 四、信息与沟通部分,包括:(一) 信息采集与传递路径 (二) 信息载体控制 (三) 信息审核、反馈与处理 五、内部监督部分,包括:(一) 对
内部控制
建立与实施监督检查 (二) 评价内部控制是否健全、合理、有效 (三) 报告
缺陷
、采取处理措施、责任追究 ...
什么是企业
内部控制
答:
(四)信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。(五)内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,包括日常监督检查和专项检查,以此评价内部控制的有效性,针对发现的
内部控制缺陷
,及时加以改进。
行政事业单位
内控
制度
答:
但审计过程中发现目前各行政事业单位
内部控制
比较薄弱,影响了财务信息的真实性及财政资金的安全,亟待改进与完善。一、目前行政事业单位内部控制制度存在的主要问题(一)
内控
意识相对薄弱内控意识是内控环境中的关键内容,良好的内控意识是确保内控制度得以健全和有效实施的基础性保证。有的单位缺乏内部控制理念...
如何建立健全企业
内部控制
体系
答:
内部控制的自我评价是基本规范的要求,也是管理审计的重要组成部分。内部评价手段完善的关键是建立评价标准与评价流程,明确
内控缺陷
的认定标准,规范评价报告。 此外,绩效考核强调将内部控制建设与运行的有效性纳入企业的绩效考核, 以促进内控体系的实施。 已赞过 已踩过< 你对这个回答的评价是? 评论 收起 yang...
社保局
内控
管理不足方面
答:
建立
内控
管理分析制度,先要要找出社会保险内控管理的“风险点”,包括岗位职责是否有交叉;业务衔接是否存在漏洞隐患;健全规章制度;内控环境建设;优化管控过程实现管控体系。建议建立内控管理制度的步骤:1.内控评测——提高内控评测的质量与效率;2.
缺陷
整改——实现内控管理持续跟踪,解决部门间配合问题;3...
如何做好
内控
管理?
答:
做好
内控
管理:(一)提高对
内部控制
机制建设重要性的认识。一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性,把建立健全内部控制机制当作大事来抓,要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念。(二)建立健全有效的、系统的内部控制机制。内部控制机制作为一种在业务运营中...
现阶段我国财务报告
内控
审计存在的问题及对策_财务报告内控
答:
美国PCAOB NO2势必会提高审计人员的报告责任,与此同时,会加强内部控制运行及设计有效性体系的建立。通过提高审计人员的责任心,对于
内部控制缺陷
的发现与防范有重要意义。但企业当局对构建内部控制体系重要性仍需加强,其对徇私舞弊现象的发生起到非常重要的作用。就比如,管理当局需要负责财务报表一样,管理...
企业内部会计控制案例分析
答:
1、(1)货币资金业务的不相容岗位未分离,违反货币资金的收付和控制货币资金的专用印章不得由一人兼管、出纳人员应与货币资金的稽核人员相分离的要求。(2)销售与收款业务的不相容岗位未分离或
内控
失效,违反开具发票与发票审核岗位应当分离,编制销售发票通知单与开具销售发票分离的要求。2、(1)没有...
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