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内控缺陷名词解释
内控
五要素
答:
决策是管理工作的本质,而决策的下达需要及时准确的信息支持。企业的信息传递与沟通是确保
内部控制
有效运行的关键。5. 内部监督 内部监督指企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制的
缺陷
,并及时加以改进。有了内部监督制度就要有专门的监督部门,一般情况当然是审计部...
企业
内部控制
的要素即是内部控制建设的关键要点对吗
答:
5.在
内部控制
的评价方面,关键点有如下方面:是否有专门部门对企业的内部控制定期进行评估,评价其是否真实有效;企业是否建立了内部控制评价制度,有没有制定专门的评价指标和相关细则;企业有没有将考核与内部控制的评价结果相关联;有没有
内控
评价指标选取规范并针对相应
缺陷
进行改进。 6.在风险矩阵规划上,要注意以下方面:...
内控
体系建设的五个环节
答:
这是开展企业
内控
工作的基本准则,否则不但内控体系起不到应有的积极作用,反而会成为企业发展的掣肘之物。例如建立“寓监督于服务”之中的工作理念,就可以避免单纯的监督审计容易引起抵触的
缺陷
;按照内控五要素,建立全面预防风险的原则,就可以为开展内控工作提供具体的评价依据。5.认同内控战略目标确定过程必须经过所有者...
内部控制
审计是什么?
答:
最后,两者的评价结论不同。企业董事会对
内部控制
整体有效性发表意见,并在内部控制评价报告中出具内部控制有效性结论;注册会计师仅对财务报告内部控制的有效性发表意见,对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大
缺陷
,在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露。虽...
在审计中,了解
内部控制
的方法到底包不包括重新执行?
答:
因此被审计单位应认真听取审计人员的宝贵意见,不断完善
内部控制
系统。 6.提高人员素质。一方面ERP带来
内控
工作的革新,内部控制工作由传统的以人为主转变为以计算机软件为主。相对于传统控制业务量大、效率低、出错率高、重复劳动等严重
缺陷
而言,ERP是对传统内控人员的极大解放。另一方面ERP又对企业员工提出了新的要求,...
内控
制度包括哪些内容
答:
内控
制度包括内容:1、控制环境;2、风险评估;3、控制活动;4、信息与沟通;5、监控。
内部控制
按其控制的目的不同,可分为会计控制和管理控制。会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行,促进经营活动经济...
内部控制
的五大要素和主要内容是什么?
答:
1、内部环境:内部环境是影响、制约企业
内部控制
建立与执行各种内部因素的总称,是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。2、风险评估:风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不正确因素并...
国有企业
内部控制
【关于非上市国有企业内部控制的几点思考】_百度知 ...
答:
经过多年经营体制改革,我国企业依据相关规定,结合自身经营管理的实际,逐步建立起了相对配套的业务流程、监督制度、审计和内控体系。虽然取得了一定的进步,但是在管理中仍然存在
内控缺陷
。笔者认为具体问题及原因主要体现在以下两个方面: (一)内部控制环境方面 1.由于长期在计划经济体制下运行,长期受行政干预、高管组织任命...
如何进行
内部控制
?
答:
如何制定
内部控制
制度 答:1.内部控制制度的内容很多,可划分为内部管理控制制度与内部会计控制制度两大类。内部管理控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性没有直接影响的内部控制。内部会计控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性有直接影响的内部控制。如何制定,在下笔前不妨先参阅...
股份公司总经理兼任财务负责人是否属于
内部控制缺陷
?
答:
不属于。总经理可以是财务负责人,许多单位都是一把手担任财务负责人的。企业财务负责人与会计机构负责人(财务经理、会计主管等)不是一回事,前者是高层,不负责具体会计业务;后者是中层,负责具体会计业务,有任职要求。
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