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年底销项税和进项税结转
进项税
大于
销项税
时怎么做账务处理
答:
月末,如果有留抵
税额
,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理:借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税,借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金--未交增值税 “应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未...
应交税金_应交增值税贷方负数是什么意思?
答:
应交税金_应交增值税贷方为负数。即为借方余额,意为企业期末有”留抵税额“存在。留抵税额的产生原因有两种。1、
进项税额
大于
销项税额
,进项税当期没有抵扣完,留抵后期销项税额。2、企业有预交增值税,预缴税款形成当期留抵增值税款。
外贸企业出口不退税货物增值
税
计提
销项
时间。
答:
一、免、抵、退税办法中视同内销征税的货物按以下公式计提
销项税额
:销项税额=视同内销征税货物的出口货物离岸价×外汇人民币牌价×增值税征
税税
率 上述视同内销征税货物,出口企业已按规定计算免抵退税不得免征和抵扣税额并已转成本的,可从成本科目中转入
进项税额
科目。视同内销征税货物包括《财政部、...
进项税
大于
销项税
怎么办
答:
贷:应交税金——未交增值税(
销项税额
-
进项税额
)2、计提增值税附加税 借:主营业务税金及附加(销项税额-进项税额)*规定比例 贷:应交税金——应交城建税(销项税额-进项税额)*规定比例贷:其他应交款——教育费附加 (销项税额-进项税额)*规定比例 销项税大于进项税的会计处理:1、
结转
本月应...
企业本月
进项税
大于
销项税
会计分录怎么写?
答:
贷:应交税金—应交增值税(转出多交增值税)2、如果有应交未交增值税,做以下分录:借:应交税金—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金—未交增值税 增值
税进项
大于销项月末是否要
结转
?答:增值税抵扣进项大于销项的情况下是需要结转增值税的。一般不用缴纳增值税。
销项税
比
进项税
少,不用交税...
税务局说
年底
有任务 让我们预交了1000元增值税 会计分录应该怎么做啊...
答:
税务局因我公司缴
税税
负低,所以7月份让我们补了1023元的增值税,请问本月我如何作会计分录? 1、增值税的税负不是税务局规定的。是根据各行业历史资料测算出来的平均数。 2、生产成本和制造费用每个月都要
结转
,但余额不一定为零。其余额代表月末在产品的价值。
销项税
20200
进项税
1000 请问月底我...
...应交增值
税
(已交税金) 贷:银行存款 请问
年底
三级科目“已交税金...
答:
贷:银行存款 进项税额、已交税金这两个科目发生时就记在借方了,所以可以将已交
税金和进项税额
看作相同的;
销项
、进项税转出等发生时就记在贷方了,性质也基本相同,这样贷方的相加后再和借方相加后对比就能看出有没有贷方余额,有的话就做转出未交增值税处理业务,那些明细科目不应该进行
结转
。
进项税
贷方负数表示什么?
答:
贷方表示企业应纳的增值
税税额
。
进项税额
是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,
销项税额
扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。一般在财务报表计算过程中采用以下的公式进行计算:进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率 进项税额是...
减免税,在应交税金中 的分录应如何做
答:
结转
就是账户的结转,先看看应交税金-应交增值税的结构,借方明细有“
进项税额
、转出未交增值税、减免税额”等,贷方有“
销项税额
、进项税转出、出口退税”等,期末应交税金-应交增值税余额在借方,则为留抵税额,贷方余额就应该转出未交增值税。 因此,平常该科目不需结转。
年底
终了,为了新帐当年...
增值税专用发票是不是开了就要缴税?
答:
不一定。1、增值税小规模纳税人,到税务机关申请代开的增值税专用发票,在代开时就要交增值税。2、增值税一般纳税人计算应纳税额的公式为:应纳税额=
销项税
-
进项税
,需要判断:当销项税-进项税大于零时需要交税,当销项税-进项税小于零时,不需要交税,
结转
到下期继续抵扣。3、住宿业和签证业(...
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