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库存商品冲红会计分录
请问:红字冲销的
会计分录
怎么做?
答:
冲销第一个
分录
就可以,摘要写:冲销X月X号凭证 借:主营业务成本 -4500 贷:本年利润 -4500 借:主营业务成本 4500 贷:
库存商品
4500 或者 摘要写:更正X月X号凭证 贷:本年利润 -4500(在软件的贷方填写负数)贷:库存商品 4500 多出凭证的金额会影响累计数,红冲会还原实际。如果是电算帐,...
如何冲销
会计分录
?
答:
贷:
库存商品
1350(红字)
会计分录
具体做法:1、用对方的货来冲销贷款,就通过往来科目进行结算,具体如下:借:原材料等(根据具体的货物决定)贷:应付帐款或应收帐款(根据你单位前期将该单位的往来挂帐科目)2、退货冲减:借:应收帐款-某单位***元(红字)贷:主营业务收入-某产品***元(红字)应交...
上月录入主营业务收入时,对应的
库存商品
选择错误。怎么调整?
答:
上月录入主营业务收入时对应的
库存商品
选择错误,怎么调整?这个可以用红字冲销法。就是用红字做相同的
会计分录
,然后再用蓝字填写正确的会计记账分录就可以了。录入主营业务收入的同时要结转成本的,所以库存商品选错,那么具体记账分录如下:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)借:主营业务成...
冲红
字凭证怎么做账
答:
1、企业收到
冲红
发票时,
分录
为:借:
库存商品
等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具冲红发票时,分录为:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)企业使用红字冲...
销售退货的
会计分录
答:
1、先冲减销售收入借:商品销售收入 应交税金-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款再入库借:
库存商品
贷:商品销售成本 2、销售商品退回作相反
分录
借:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应收账款等等(相应科目)同时,把结转的成本也要冲回借:库存商品 贷:主营业务成本 3、退回...
红字冲销的
会计分录
怎么做
答:
一、一般应该采取第一种,我以前在大型国企做过,调整凭证都是直接
红冲
的。如果是第二种的话,增加了银行存款的发生额,现金流量肯定有影响。二、正确的做法应该是:借:管理费用 100(红字)贷:银行存款 100 (红字)三、多出凭证的金额会影响累计数,红冲会还原实际。如果是电算帐,由于自动结转凭证...
冲减主营业务成本
会计分录
怎么写
答:
冲减主营业务成本的
会计分录
先将暂估入账
冲红
时,相关会计分录编制如下:借:
库存商品
贷:应付账款-暂估款 再将上月结转成本的冲红时,相关会计分录编制如下:借:主营业务成本 贷:库存商品 再按发票入账以及结转成本时,相关会计分录编制如下:借:库存商品 贷:应付账款-商品款 借:主营业务成本...
库存商品
余额为负数,调整
会计分录
应该怎么写?
答:
原计入
库存商品
尚未结转至成本的话,借:应付账款 贷:库存商品。如果已经结转至成本(也就是库存商品不够冲减,出现负数的原因),就红冲成本,借:主营业务成本(红字) 借:应付账款 希望帮助到你。
购进
商品
货到票未到,预估入账的
会计分录
怎么做?下月冲回分录怎么做?
答:
货到票未到,暂估入账:借,
库存商品
贷,应付账款—暂估应付账款。下月反方向冲销待票到做笔正常分录即可。暂估入账,下月初红字冲回,等发票到后按发票账单进行账务处理,
会计分录
如下:1、月底进货暂估入账,借:库存商品/原材料。贷:应付帐款-暂估应付款。2、下月初,冲回暂估入账 借:库存商品...
冲红
发票如何做
会计分录
答:
冲红
发票
会计分录
:销售方开具冲红发票:借:应收账款等借方红字,贷:主营业务收入贷方红字,贷:应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字,借:主营业务成本借方红字,贷:
库存商品
等贷方红字,购买方收到红字发票,借:库存商品等借方红字,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字,贷:应付账...
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