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总公司与分公司抵消分录
财会人必看:总
分公司
之间是怎么编制
抵消分录
的?
答:
总
分公司
之间是怎么编制
抵消分录
的?一般情况下,
总公司
账套会在其他应收款这一科目中设置应收某分公司二级科目,分公司账套就在其他应付款科目中设置“应付总公司”。1、总公司向分公司拨款时,涉及的会计分录为:总公司账套借:其他应收款—某分公司贷:银行存款分公司账套借:银行存款贷:其他应付款—总公...
分公司
合并的
抵消分录
答:
1. 内部销售收入和成本的
抵消
:当
分公司
之间进行内部销售时,需要将销售收入和成本进行抵消,以消除内部交易对合并报表的影响。具体
分录
为借:营业收入(内部销售收入),贷:营业成本(内部销售成本)。2. 内部往来款项的抵消:分公司之间可能会存在内部往来款项,如应收账款、应付账款等,需要进行抵消处理...
分公司
合并的
抵消分录
答:
分公司
合并的
抵消分录
答:1.本期内部交易,本期实现对外销售 借:营业收入(内销方销售收入金额)贷:营业成本(内销方销售收入金额)2.本期内部交易,本期未实现对外销售 借:营业收入(内销方销售收入金额)贷:营业成本(内销方实际成本)存货(内销方销售毛利)借:递延所得税资产(上述销售毛利*25%)贷:所得税...
合并报表 既有应收又有应付怎么做
抵消分录
答:
注意一个思路问题,编合并报表,首先一步是把各公司的分报表(相同项目求各)简单相加得到总报表,这时候来考虑编制抵消分录,即从集团总体的角度看,总公司挂其他应收150,子公司就挂了其他应付150,实际上就该不存在,应予在抵消,所以分录是:
借:其他应付150,贷:其他应收150
,然后再对其他应付200进...
席老师,
总公司
拔款给
分公司
用,公司之间做挂账,公司之间不用归还拔款...
答:
你
分公司
那边肯定是有账目的,那么你年底出的报表就是一张合并报表,合并报表是要做
抵消分录
的,那么抵消分录就做借:其他应付 贷其他应收 要么你在分公司那里没有账,所有的帐早已并入
总公司
,那么直接借:费用 贷其他应收即可
给子
公司
注资如何进行账务处理?会计
分录
怎么做?
答:
(1)母公司按照发票复印件进行账务处理,如下所示:借:其他应收款——子公司 贷:现金 (2)子公司按照发票进行账务处理,具体如下:借:管理费用等相关科目 贷:其他应付款——母公司 知识拓展:
总
分公司之间是怎么编制
抵消分录
的?子
公司和分公司
有哪些区别?1、子公司和分公司的主体资格不一样 子...
总公司与分公司
的内部往来账怎么做
分录
答:
100 贷:其他应收款——某
分公司
100 分公司账套 借:其他应付款——
总公司
100 贷:银行存款 100 由于总公司账套的“其他应收款——某分公司”的科目余额永远等于分公司账套的“其他应付款——总公司”余额,所以在出具公司的汇总财务报表(
总分支机构
汇总报表)时,两个科目刚好可以互相
抵消
。
分公司购买小车一台,先由
总公司
支付费用,再由
分公司分
月还
答:
再由分
公司分
月还,每个月的
分录
:借:内部应付款—总公司 贷:银行存款 由于车款已经由总公司支付了,分公司增加固定资产时,应当做总公司的应付款,归还欠款时应当减少总公司的欠款;总公司支付车款时,做分公司的应收款。
总公司与分公司
的内部往来余额是可以完全
抵消
的。供参考。
总
分公司
款项往来应怎么核算
答:
会计处理为:
总公司
会计
分录
借:银行存款贷:其他应收款--某
分公司分公司
会计分录借:其他应付款--总公司贷:银行存款由于总公司账套的"其他应收款--某分公司"的科目余额永远等于分公司账套的"其他应付款--总公司"余额,所以在出具公司的汇总财务报表(
总分支机构
汇总报表)时,两个科目刚好可以互相
抵消
.其他...
母
公司
出资成立子公司,合并报表如何编制?
答:
一、集团公司本部设立的
分公司
期末应该将其所有报表(资产负债表、利润表、现金流量表)与集团本部报表合并之后作为集团本部报表进行数据的披露,所以分公司也没有实收资本(独立核算的非法人机构),所以不会牵扯按子公司合并的权益等
抵消
。二、合并过程应该是将关联方交易及往来余额进行抵消后再进行合并,...
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