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收到红字发票的账务处理
红字发票
怎么做会计科目
答:
字发票账务的处理方式是,
收回原发票并注明“作废”字样或取得对方的有效证明,然后再开具红字发票
。发票需记载发票的名称、代码;客户信息;开户银行信息;开票单位等。账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始,通过记账、对账、结账等一系列会计处理,到编制出会计报表的过程。字发票账务的处理方式是...
红字发票账务处理
怎么做
答:
1、红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)2、蓝票:借:应收账款
贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)基本要求:一红一篮对冲.《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定:开具发票后,如发生销货退回,需开具红字发票的,必须
收回原发票
...
收到红字发票
怎么做
账务处理
答:
收到红字发票
怎么做
账务处理
方法如下:1、企业收到对方开出的红字发票时:借:原材料(或库存商品等科目)(红字)应交税费—应交增值税(进项税额转出)贷:应付账款—公司名称(红字)。2、企业收到退回的款项时:借:银行存款贷:应付账款—公司名称企业收到对方开出的红字发票,然后收到退回的款...
跨年
收到
对方开过来的冲红费用类的专票。但是去年已经入账也已经进项...
答:
跨年
收到
对方开过来的冲红费用类的专票,但是去年已经入账也已经进项抵扣,今年
的账务处理
可以分为以下几个步骤:1. 红冲去年的凭证:使用
红字
做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企...
红字发票账务处理
是怎样的
答:
红字发票账务处理:收到红字发票方:
借:库存商品等借方红字,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字,贷:应付账款贷方红字
,开出红字发票方:借:应收账款等借方红字,贷:主营业务收入贷方红字,贷:应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字,对于冲减销售成本;借:主营业务成本借方红字,贷...
红字发票
需要做
帐务处理
吗
答:
收到红字发票
需要做
账务处理
:1、收到红字发票,借:原材料(红字),借:应交税费-应交增值税(进项税额)(红字),贷:应付账款(红字),2、收到正确的发票,借:原材料,借:应交税费-应交增值税(进项税额),贷:应付账款。
退货
收到红字发票
如何进行
账务处理
?怎么做会计分录?
答:
答:如果作为购货方,因为退货而
收到红字发票
,那么进行
账务处理
的时候,可以以红字发票为依据,把原先的购货凭证做冲销即可。其购货分录及冲账分录如下所示:购货时会计分录:借:原材料 应交税费—增值税进项 贷:应付账款 红字发票冲账会计分录:借:应付账款 贷:原材料 应交税费—进项税转出 关...
购买方
收到
销项
负数发票
怎么做
账务处理
?
答:
销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样,只是金额用红字即可。1、 会计分录:借:应收账款-XX客户 (红字)贷:主业务收入 (红字)应交税金-应交增值税-销项税 (红字)2、报税时将
负数发票的
剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备...
红字发票
进项转出怎么做账
答:
红字发票
进项转出
的账务处理
需要经过税务局的审核和批准,然后在会计账簿中进行相应的记账操作。具体步骤包括计算转出的进项税额、在进项税额科目上进行借方记账、在应交税费科目上进行贷方记账,并在红字发票备注中注明相关信息。建议在操作前咨询专业的税务和会计人员以确保准确性和合规性。红字发票进项转出是...
收到
采购红冲
发票
怎么做账?
答:
因此购货方
的帐务处理
如下:1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字
发票的
,所以
收到红字发票
时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下:借:原材料/库存商品(红字)应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)贷:应付账款(红字)2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票...
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