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税法企业所得税计算题及答案
企业所得税
应纳税所得额的
计算
答:
1.某印刷厂购进一台印刷机器,买价12万元,取得对方开具的增值税专用发票上注明的税金为2.04万元,另支付运杂费0.2万元、安装费0.3万元。根据我国《
企业所得税法
》的规定,该印刷机器作为固定资产的计价金额应是( )万元。A、12 B、12.5 C、14.04 D、14.54
答案
:D 解析:本题考核点是资产...
如何
计算企业所得税
?
答:
所得税
=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。
例题
某
企业
为居民纳税人,所得税税率为25%,2014年度该企业有关经营情况如下:(1)全年实现产品销售收入6800万元,取得国债利息收入120万元。(2)全年产品销售成本3680万元。(3...
企业所得税计算
公式
答:
一、直接
计算
法 1、
企业所得税
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额;2、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。 二、间接计算法 应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额
例题
:甲公司(服务业)2008年实现营业收入150万元,缴纳相关税费9...
企业所得税
交多少怎么
计算
答:
(2)在利润总额的基础上进行纳税调整
计算
当年
企业所得税
税额(
答案
中的金额单位用万元表示)解答:(1)利润总额=6800+120-3680-129.9-1300-1280-90-36=404.1万元 (2)需要调整的项目如下:1、国债利息收入不交纳企业所得税,所以调减120万元;2、广告宣传费的扣除限额=6800*15%=1020万元,小于...
企业所得税
的题
答:
1、
计算税
前利润 税前利润=6000+120-4000-76.6-800-600-100-50+100=593.4 2、计算调增及调减的应纳税
所得
额 (1)广告费600万元,允许税前列支(6000+120)×15%=918万元,未超支;(2)业务招待费100万元,因(6000+120)×0.5%=30.6<100×60%=60,可允许税前列支30.6万元,应调增69....
企业所得税题目
。求解答,题目在图片上,要求正规详细的解答,这是我们选...
答:
国库倦利息收入免征所得税,调减应纳
税所
额30万元 工会经费允许列支额=200*2%=4万元 福利费允许列支200*14%=28万元 教育经费允许列支=200*2.5%=5万元 所以三项经费调增应纳税所得额=31-28+5-4+7-5=6万元 应纳税所得额=110+50+10-20+16.8+6+6-30=148.8万元 2010年应交
企业所得税
148...
企业所得税计算题
答:
应纳税所得额为 1165.5+15万元-50万元=1130.5 应纳
所得税
额为=1120.5×0.25=295.125 2,应纳税所得额=1800+500+50(国债利息收入)+100+15+5(应付账款)-1200-30-15-5-3-32-4.5-50(国债利息收入)=1130.5万元 国债利息收入是免税的,
计算
收入总额的时候加上,然后再减去才可以算...
求
企业所得税例题答案
十万火急!
答:
1、向非金融机构借款500万元准列支=500*8%=40万元,调增
所得
额=500*10%-40=10万元 2、支业务招待费50万元准列支=5000*0.5%=25万元,且应小于50*60%=30万元,调增所得额=50-25=25万元 3、广告费和业务宣传费共计100万元准列支=5000*15%=750万元 4、全年发生公益性捐赠40万元准列支=100*12...
企业所得税
如何
计算
答:
企业所得税
税额
计算
方法如下:企业所得税计征方式分为查账征收和核定征收,查账征收下,应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额,其中,应纳税所得额=会计利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额;核定征收下,按收入总额核定的,应纳税额=收入总额×应税所得率×适用税率。
求
企业所得税例题答案
,十万火急···
答:
一、、该
企业
的会计利润总额=2000-1000+10+1.7+60+10+2-500-300-50-40=193.7万元 二、该企业应纳
所得税
额:调整项目如下:1、取得国债利息收入2万元,属于免税收入,应调减应纳税所得额2万元。2、广告费扣除限额=(2000+10)× 15=301.5万元,应调增应纳税所得额400-301.5=98.5万元 3...
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