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税法企业所得税计算题及答案
关于
企业所得税
的
计算题
答:
9 3、2011年应纳
企业所得税
为(B)万元 应纳税所得额=1480+100+10-600-10-337-252.9-23.4-11.7-10=345 2011年应纳企业所得税=345*0.15=51.75 假设固定资产报废损失未取得相关证明,那么试算2011年应纳企业所得税=(345+23.4)*0.15=55.26,参考
答案
里没有,所以选B ...
会计
所得税
综合分析
计算题答案
?
答:
理由:该项其他权益工具投资期末账面价值为156(20×7.8)万元,计税基础为110万元,产生应纳税暂时性差异46(156-110)万元,需要确认递延
所得税
负债11.5万元,并将其记入“其他综合收益”。借:其他综合收益11.5 贷:递延所得税负债 11.5 (3)
计算
甲
公司
20×2年应交所得税和所得税费用,并...
企业所得税计算
方法
视频时间 00:39
关于
企业所得税
税额
计算
的
题目
?高手请回答 谢谢
答:
按
企业所得税法
实施条例规定,企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。本年度该公司的广告费和业务宣传费支出的实际支出是900万元,并全额在税前扣除,按税法规定其扣除...
企业所得税
怎么
计算
?
答:
企业所得税:按照现行《中华人民共和国
企业所得税法
》的规定。企业所得税税率为25% ,符合条件的小型微利企业,经主管税务机关批准,企业所得税税率减按20%。企业所得税的征收方式,分为两种,一是查账征收,另一是核定征收;1、查账征收的,(1)应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率
计算
缴纳 应...
企业所得税
怎么算
答:
企业所得税
的
计算
公式是:应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额。应纳税所得额=年收入总额-准予扣除的项目。收入总额包括:生产、经营收入、财产转让收入等7个方面。准予扣除项目包括:成本、费用、税金、损失和其他支出等。企业所得税是对公司的资本所得和利润征收的税。关于企业所得税归宿,著名的...
税法
中关于
企业所得税
的
计算题
答:
借:银行存款(应收利息)贷:投资收益 此笔收入属免税收入,在
计算企业所得税
时是可以剔除出应纳税所得额的,无须缴纳企业所得税。(2)根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业企业所得税优惠政策问题的通知》(财税(2009)70号)文件第一条的规定,企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工...
《
税法
二》每日一练-2021年税务师考试(3-23)
答:
3.【
答案
】B。解析:企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征
企业所得税
,第四年至第六年减半征收企业所得税。4.【答案】B。解析:本题的考核点是企业所得税境外所得的抵免问题。将不含所得税的应纳税所得额...
预缴
企业所得税
怎么算
答:
所得税
=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。
例题
某
企业
为居民纳税人,所得税税率为25%,2014年度该企业有关经营情况如下:(1)全年实现产品销售收入6800万元,取得国债利息收入120万元。(2)全年产品销售成本3680万元。(3...
税法题目
求
答案
答:
(4)甲建筑
公司
应缴纳销售不动产营业税=(2200-4000÷2)×5%=10(万元)2、增值税:8000÷(1+17%)×17%-600=562.39万元 消费税:8000÷(1+17%)×9%=615.38万元 营业税:20×5%+50×3%=2.5万元 3、该
企业
当年境内外应纳税
所得
额=1000+800+500=2300(万元)境内外所得按照我国
税法
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