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税法增值税课后题答案
税务师《
税法
一》练习题:
增值税
答:
【
答案
】D 【解析】自2021年4月1日至2022年12月31日,小规模纳税人发生
增值税
应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元)的,免征增值税。该企业12月月销售额未超过15万元,所以12月份应缴纳增值税为0。多选题 1.一般纳税人销售下列应税货物或应...
税法题目
消费税和
增值税
的。4题全答带过程追加50分
答:
第一题:缴纳的
增值税
=(20+10)*17%+[1000/(10000*1.17)*]17%-1.7=5.1+0.0145-1.7=3.4145万 缴纳的消费税=[20+1000/(1.17*10000)]*30%+2.5=8.5252 第二题:消费税税额=600*250+[1*35000*(1+10%)/(1-20%)]*20%+1*1000*2*0.5=150000+9625+1000=160625 第三题...
税务师考试
税法
一
答案
答:
税务师考试
税法
一
答案
如下:1、属于免征
增值税
的是从事蔬菜批发的纳税人销售的蔬菜。【解析】本题考核“增值税特定减免税项目”知识点。自2012年1月1日起,对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜,免征增值税。2、油品属于资源税征收范围的是高凝油。【解析】本题考核“资源税征税范围”知识点。稠油、...
2012年注册税务师
税法
一经典例题:第二章
答:
[
答案
]A [解析]本题考核对
增值税
纳税人概念的理解。 6. 某百货商店2009年全年销售额为60万元,2010年3月销售给消费者日用百货一批,收取全部货款为30900元,当月货物购进时取得增值税专用发票上注明价款为26000元,则该纳税人增值税计税销售额为( )元。 A.30000 B.31200 C.29434 D.26666.67 [答案]A [解析]该...
求
增值税题目答案
答:
X17%=3400元;(2)销项税额:(3000+200)X300/(1+17%)X17%=139487.18元;(3)销项税额:10X3000/(1+17%)X17%=4358.97元;(4)进项税额:200000/(1+17%)X17%+5000X11%=29059.83+550=29609.83元。应交
增值税
:3400+139487.18+4358.97-29609.83=117636.32元。
税法
求
增值税
题目,需要每一步详细
答案
,谢谢! 某食品厂为增值税一般纳税...
答:
关于运费,因为入账的时候按照发生额的93%入账,7%作为进项,所以需要将成本先还原再计算;成本按照17%计算应转出的进项税 (6)进项转出=20000*0.417 理由:管理不善原因需要进项转出,所以按照料工费计算料的比例,之后的计算理由同(5)综上,本月需要交纳的
增值税
=销项税-进项税-进项转出 ...
梁文涛主编的
税法
第二章
增值税课后
的实战演练题目
答:
71万 业务(4)进项税,数字你没给出 业务(5)作为职工福利的不可以抵扣 业务(6)
增值税
进项税额=3.2万 业务(7)增值税进项税额=1.6万 综上甲公司本月 增值税销项税额=38.7+1.87+101.71 增值税进项税额=业务四的你没给出+3.2+1.6 应该增值税=增值税销项税额-增值税进项税额 ...
税法题
,请教高手!
答:
1.[
答案
]第一,应纳
增值税
:销项税额={800+[23.4÷(1+17%)]+3+25}×17%=144.16(万元)进项税额=50×0.8×17%+51+2×7%+8×17%=59.3(万元)应纳税额=144.16-59.3=84.86(万元)第二,应纳消费税:(1)A企业加工烟丝代收代缴消费税 组成计税价格=(20+8)÷(1-...
跪求陈荣主编的中国税制
课后习题答案
答:
本题中缴纳的营业税、城建税和教育费附加都可以在计算土地
增值税
时扣除李某转让房屋增值额=180000-74400=105600(元) 李某转让房屋增值率=105600÷74400×100%-100%≈42% 李某转让房屋应缴土地增值税=105600×30%÷2=15840(元) 个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房,经向税务机关申报核准,凡居住满5年...
求会计
税法增值税
的解题!
答:
2.本月应交
增值税
=131200/1.03*0.03=3821.36元,小规模纳税人按3%缴纳税款,不允许抵扣进项。3.电脑股份公司应纳增值税430000*17%+1500/1.17*0.17-3400=69917.95元 开普通发票也要缴纳增值税,收款1500是含税价 1、准予抵扣的金额=10000*13%+3000*7%=1510元 (直接计算扣除率)4、酒...
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