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红字普通发票怎么做账
开
红字发票
后
如何做账
答:
受票方已根据错误发票确认成本的,应该优先以红票为原始凭证做红冲分录,然后根据蓝票做正确分录
;未根据错误发票确认成本的,可直接根据蓝票进行账务处理.开具红字发票是由国家税务总局办公厅根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票.分为红字普通发票和红字增值税专用发票.开具红字增值税专...
收到对方
红字发票怎么做账
答:
1、企业收到对方开出的红字发票时:
借:原材料(或库存商品等科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)贷:应付账款——公司名称
(红字)2、企业收到退回的款项时:借:银行存款 贷:应付账款——公司名称 企业收到对方开出的红字发票,然后收到退回的款项时,应当通过“原材料”等红...
收到
红字发票怎么
处理
答:
1、如果原蓝字发票已被对方认证入账,则需要将红字发票及开具红字发票的通知单一联寄给对方做账处理
;2、若原蓝字发票未被对方认证且直接拒收,则应收回原蓝字发票的所有联次并加盖作废章,新开的红字发票无需寄给对方;3、收到红字发票后,若对应的原票未经认证,只需将红字发票与申请单、通知单及...
发票
冲红
怎么做账
?
答:
借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税
2、借:本年利润 (红字)贷:主营业务收入 (红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税 12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期...
收到红票
怎么做账
答:
1、小规模纳税人及一般纳税人企业收到红字普通发票时,
根据发票内容计入对应科目:借:原材料等(红字)贷:银行存款(或应付账款)(红字)2、一般纳税人企业收到红字专用发票时
,根据发票内容计入对应科目:借:原材料等(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:银行存款(或应付账...
红字发票怎么做账
答:
1、企业取得对应的
红字发票
时:借:原材料(或库存商品等科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付账款——公司名称(红字)2、企业开出红字发票时:借:应收账款——公司名称(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)企业取得或开出...
红字发票
进项转出
怎么做账
答:
红字发票
进项转出的账务处理需要经过税务局的审核和批准,然后在会计账簿中进行相应的
记账
操作。具体步骤包括计算转出的进项税额、在进项税额科目上进行借方记账、在应交税费科目上进行贷方记账,并在红字发票备注中注明相关信息。建议在操作前咨询专业的税务和会计人员以确保准确性和合规性。红字发票进项转出是...
普通发票红字发票
用不用
做账
答:
普通红字发 票
需要
做账
。1、销售方做账:贷:应收账款(或银行存款等科目)贷:主营业务收入(红字)贷: 应交税费--应交增值税--销项税额(红字)2、购货方做账 借:应付账款(银行存款等科目)贷:原材料(库存商品)借:应交税费--应交增值税--进项税额(红字)
红字发票怎么做账务
处理
答:
红字发票
账务的处理方式是,收回原发票并注明“作废”字样或取得对方的有效证明,然后再开具红字发票。发票需记载发票的名称、代码;客户信息;开户银行信息;开票单位等。账务处理是指从审核原始凭证、编制
记账
凭证开始,通过记账、对账、结账等一系列会计处理,到编制出会计报表的过程。账务处理程序:银行账务...
收到
红字发票怎么做账
答:
应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:银行存款(或应付账款等科目)同时结转至未交增值税:借:应交税费——应交增值税(进项税额转出)贷:应交税费——未交增值税 企业收到
红字发票
时,应当编制红字分录冲回原分录,编制红字分录后转出的增值税需要通过“应交税费——未交增值税”...
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