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收到红字发票怎么做账
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第1个回答 2021-04-28
企业收到
红字
发票时,会计分录为:
借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)(红字)
应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)(红字)
贷:银行存款(或
应付账款
等科目)
同时结转至未交增值税:
借:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
贷:应交税费——未交增值税
企业收到红字发票时,应当编制红字分录冲回原分录,编制红字分录后转出的增值税需要通过“应交税费——未交增值税”科目进行核算。
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收到红字发票怎么
处理
答:
1、如果原蓝字发票已被对方认证入账,则需要将红字发票及开具红字发票的通知单一联寄给对方做账处理
;2、若原蓝字发票未被对方认证且直接拒收,则应收回原蓝字发票的所有联次并加盖作废章,新开的红字发票无需寄给对方;3、收到红字发票后,若对应的原票未经认证,只需将红字发票与申请单、通知单及...
红字发票
怎样
做账
答:
1、如果是销售方,根据红字发票入账,
会计分录:借:银行存款等(红字),贷:主营业务收入(红字),贷:应交税金—应交增值税(销项税额)
(红字),同时,借:主营业务成本(红字),贷:库存商品(红字),2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字),借:应...
收到
红票
怎么做账
答:
1、小规模纳税人及一般纳税人企业收到红字普通发票时,
根据发票内容计入对应科目:借:原材料等(红字)贷:银行存款(或应付账款)(红字)2、一般纳税人企业收到红字专用发票时
,根据发票内容计入对应科目:借:原材料等(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:银行存款(或应付账...
红字发票怎么做账
答:
红字发票做账方法如下:1、企业收到红字发票时,
分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出
)(红字)贷:应付账款(红字)如果企业是小规模纳税人,则:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具红字...
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