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进项税额转出在转回来怎么报税呢
上个月
转出
的
进项税
下个月要
报税
时
怎么
做分录?
答:
月末
转出
时的分录应该怎么做?和深空网一起来了解一下吧。(一)留底税额抵税正常的计算增值税需要缴纳的部分应该是用销项税额减去
进项税额
,这样就可以得出当月需要缴纳的增值税额,当然实际工作中偶尔会出现进项税额大于销项税额的情况,这样子就出现了进项税务抵扣不完,留抵税额就产生了,进项税额比销项...
进项税额转出如何
申报增值税报表
答:
进项税转出报税
申报表填写步骤如下:1、登录电子税务局申报客户端,进入申报页面,在申报列表中选择附表二,点击右侧的填写申报表;2、打开增值税申报表附表二,找到第二部分
进项税额转出
额;3、将本月进项税额转出的金额对应填写在表中的项目分类中,栏次为14至23。填写完成后,本期进项税额转出额自动汇...
进项税额
多
转出
了可以
转回来
吗
答:
进项税额一经转出申报并且扣款了税款,就无法把多转出的进项税额再转入到进项税额正常抵扣的
。进项税额转出的账务处理是,借:原材料等科目,贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)。借:应交税费—应交增值税(进项税额转出),贷:应交税费—未交增值税。
已认证
进项税额转出怎么
申报?
答:
已认证进项税额转出申报的方式是通过填写增值税纳税申报表附列资料(二)的第14至23栏进行申报
。具体来说,首先需要将不得抵扣的进项税额填入第14栏,这包括用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产的进项税额。其次,将不动产...
本月
进项税额转出怎么报税
答:
在报税的时候,在报表上填写进项税额转出那一栏相应的栏次
。进项税额转出是会计中经常遇到的一个知识,进项税额要转出的原因大多是是由于进项税额认证多了或者是其他的原因。进项税额转出在会计上要做账,同时在报税的时候,也要做一个进项税额转出的填写,这样主表上才能体现出进项税额的转出。
进项税额转出在
税务系统
怎么
做
答:
1、登录电子税务局申报客户端,点击申报表填写。2、进入打开申报表页面,在报表列表中选择附列资料表二,点击填写。3、打开附表二的填写页面,将已认证
进项税额转出
的金额填入表中,点击保存并申报即可。
进项税转出如何
申报
答:
进项税额转出
的申报方法:在增值税申报表附表二"进项税额转出"填报的是本期(即当月所认证)进项税额中需要转出的部分即可.进项税额转出只要在"增值税
纳税申报
表附列资料(表二)"里的进项税额转出第20栏,红字专用发票通知单注明的进项税额里填制即可的,这里填制了增值税申报总表里就会自动生成的.所谓增值税...
怎么
将已经
转出
的
进项税额
进行转入?
答:
如果上月的确是转错了,本月可以再将误
转出
的
进项税额
写一个书面说明报给主管国税局,由相关人员签字后,再将此税额纳入到本期进项税额里进行抵扣。申报时,由于当期认证的进项税额小于实际申报抵扣的税额,在国税局的征管系统里是不能正常通过的,需要主管国税局前台人员人工操作,强行通过。纳税人已抵扣...
进项税转出
后期又抵扣
怎么
做分录?
答:
如果说是跨月的话,你之前是不是把这个
进项税额转出
转到了未交增值税里面啊?那么你现在要做账的话,是不是要从未交增值税里面转到进项税额科目?转到进项税额这个科目就行了,因为这也是一个当月的科目,你转到这个科目里面之后呢,那么当月的进项就会自动抵扣当月的销项。
跨年度的
进项税额转出怎么
做会计处理?
答:
跨年度的
进项税额转出
,其会计处理应分解为两个步骤:首先进行进项税额转出的账务处理,然后在次年进行税务调整。在进行进项税额转出的账务处理时,我们需要借记相关的成本或费用科目,同时贷记“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”科目。这样做的目的是将进项税额从当期可抵扣的进项税额中剔除...
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