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退还红字发票怎么做账
去年
红字发票
税款
退回如何做账
答:
去年
红字发票
税款
退回如何做账
红字发票做原始凭证 会计处理如下:借:管理费用(销售费用)(红字)填收到的退款金额=红字发票金额 借:现金(银行存款)(蓝字)填收到的退款金额(如果是增值税专用发票,还需要做相应的进项税额转出).红字专用发票是否需要认证抵扣?根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题...
退货收到
红字发票怎么做账务
处理?
答:
退货收到红字发票怎么入账?
1、购货分录:借:原材料 应交税费-增值税进项 贷:应付账款 2、红字发票冲账分录:借:应付账款 贷:原材料 应交税费-进项税转出
退货会计分录是什么?小规模纳税人的账务处理 借:主营业务收入 应交税费——应交增值税 贷:银行存款等 一般纳税人账务处理 借:主营业...
收到对方
红字发票怎么做账
答:
1、企业收到对方开出的红字发票时:
借:原材料(或库存商品等科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)贷:应付账款——公司名称
(红字)2、企业收到退回的款项时:借:银行存款 贷:应付账款——公司名称 企业收到对方开出的红字发票,然后收到退回的款项时,应当通过“原材料”等红...
开
红字发票退回
的
发票如何
记帐?
答:
1、销货方未作帐务处理,购货方退回原发票
。销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明“作废”,属于销售折让的,应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方,不得开具红字发票。2、销货方已作帐务处理,购货方退回原发票。销货方开具蓝字退货进仓单(属于货物折让退回不需要开具进仓单,下同)...
红字发票怎么做账
答:
发票冲红表示原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开发票调整账目的过程
。企业收到或开具红字发票,应根据发票内容计入对应科目,同时使用红字进行会计分录的编制。符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;(二)...
红字发票怎么
做会计科目
答:
(一) 收到
退回
的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月 (二) 销售方未抄税并且未记账 (三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
红字发票怎么做账务
处理 红字发票做账方法如下:1、企业收到红字发票时,分录为:借:库存商品等(根据发票内容...
销售退货,开
红字发票
,什么依据
做账
答:
借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)贷:银行存款等(红字)知识拓展:开具
红字发票
相关规定概述 一、开具红字普通发票 1、销货方未作帐务处理,购货方
退回
原发票。销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明“作废”,属于销售折让的,应按折让后的货款重新...
进项发票已抵扣,现在自己开具
红字发票退回
部分金额,要进行进项税额转出...
答:
进项税额转出,做如下分录:借:应交税金……应交增值税(进项税额转出)贷:应交税金(应交增值税)_销项税额,开具
红字发票退回
部分金额时候,做如下分录借:现金或银行存款(应收账款)红字 贷:主营业务收入红字 贷:应交税金……应交增值税-销项税额红字 以上内容希望对您有所帮助,谢谢!
发票
作废的账务处理
怎么
做?
答:
当已经开完发票,却发现发票开错了或是别人退货等情况下,可以开
红字发票
来冲抵你开错的发票。发票的作废条件1、收到
退回
的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;2、销售方未抄税并且未
记账
;3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。发票并不是...
销售折让的
红字发票
购货方
怎么
做帐
答:
销售方在未收到证明单以前,不得开具
红字
(
负数
)专用
发票
;收到证据单后,根据
退回
货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字(负数)专用发票。红字(负数)专用发票的存根联、
记账
联作为销售方扣减当期销售收入和销项税额的凭证,其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭证。购货方...
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