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企业所得税工资薪金纳税调整
企业所得税纳税调整
怎么核算
答:
应纳税额=应纳税
所得
额×税率。按照会计法规计算确定的会计利润与按照税收法规计算确定的应税利润对同一个
企业
的同一个会计时期来说,其计算的结果往往不一致,在计算口径和确认时间方面存在一定的差异,即计税差异,这个差异称为
纳税调整
项目。
企业所得税
,
纳税调整
表如何填写?
答:
11.第11行“10.确认为递延收益的政府补助”:填报纳税人收到不属于税收规定的不征税收入、免税收入以外的其他政府补助,会计上计入递延收益,税收规定应计入应纳税所得额征收
企业所得税
而产生的差异应进行
纳税调整
的数据。 第1列“账载金额”填报会计核算的账面金额;第2列“税收金额”填报税收规定的收入金额;第3列“...
所得税
中职工
薪酬调整
应该怎么调
答:
根据《
企业所得税
法实施条例》(国务院令第512号)第三十四条规定,企业发生的合理的
工资
、
薪金
支出,准予扣除。如果需要调增或调减的在A105050职工
薪酬
支出及
纳税调整
明细表中做相应调整。应付职工薪酬中不包括个人所得税,个人所得税单独列示,单独核算。应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬,...
企业所得税纳税调整
的项目有哪些?如何调整,可以详细解答吗,我是新手...
答:
二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目 1.职工福利费:企业发生的职工福利费支出,不超过实际发生的
工资薪金
总额14%的部分,准予扣除。超过部分作
纳税调整
处理,且为永久性业务核算。2.工会经费:企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除。《国家税务总局关于工会经费
企业所得税
税前扣除...
企业所得税纳税调整
账目做会计分录
答:
企业所得税纳税调整
账目的会计分录,编写如下:1、借:利润分配;贷:以前年度损益调整。2、借:以前年度损益调整;贷:应交税费—企业所得税。3、借:应交税费—企业所得税;贷:银行存款。纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的,就是按照税法对利润所得进行调整,包括按照税法超规定的
工资
、...
所得税
职工
薪酬纳税调整
可以税前扣除的职工薪酬是本年实际支付的职工薪...
答:
三是按照其他规定发生的其他职工福利费,包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。凡不符合规定的工资列支需作
纳税调整
(一)《
企业所得税
法实施条例》第三十四条规定,企业发生的合理的工资、薪金支出,准予扣除。即,在所得税汇算清缴中,对于上述应纳入
工资薪金
支出范围的金额,按照实...
所得税
汇算时
工资
调增怎么做账务处理
答:
贷期初未分配利润。如果账务处理过程中不存在记帐错误的原因,
纳税调整
仅仅是由于时间性差异造成的,例如由于实际尚未支付的
工资
不允许税前列支,那么账务处理上对于相关的工资不需做会计调整,只需做
所得税
纳税申报调整。因为税务和会计上的处理是不完全一致的,但是做帐时还是应当依据会计准则来做。
企业所得税
表在哪里填写
工资
数据
答:
1、在填写
企业所得税
汇算清缴职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及
纳税调整
明细表。 2、进入职工薪酬填写表格,首先填写
工资薪金
支出。 账载金额:就是会计账目上记录的具体金额。 3、实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去仍未发放的工资。 4、...
工资
为零,
企业所得税
里面的职工
薪酬纳税调整
明细表怎么填
答:
三、有关项目填报说明 本表
纳税调整
项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类
调整调整
项目”、“准备金调整项目”、“房地产
企业
预售收入计算的预计利润”、“特别纳税调整应
税所得
”、“其他”七大项分类汇总填报,并计算纳税调整项目的“调增金额”和“调减金额”的合计数。 数据栏分别设置“账载...
纳税调整
项目有哪些
答:
五、业务招待费超支支出。六、违法经营的罚款和被没收的财产损失。七、各项税收的滞纳金、罚金和罚款。八、各种赞助支出。九、国债利息收入。十、会计规定固定资产使用年限短于税法规定使用年限而产生的多提的折旧。
企业所得税
的
纳税
调增项有什么?1、福利费支出以
工资薪金
*14%为扣除限额,超过部分调增;...
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