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企业所得税应纳税额调整
会计利润与
应税所得
之间产生差异的具体原因,可以归纳为哪两个方面?_百...
答:
在这种情况下,税前会计利润就会大于纳税所得。产生这种永久性差异的事项还有:对外投资分回利润:按照税法的规定企业从其他单位分回的、已经交纳所得税的利润,其已交
纳税额
可以在计算本
企业所得税
时予以
调整
;按照会计核算的规定,企业从其他单位分回的已缴纳所得税的利润要并人本企业的利润总额。 来源于境外的所得:...
个人独资
企业
的
所得税
的税前扣除有什么规定
答:
以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的,应按比例确定各个投资者的利息、股息、红利所得,分别按“利息、股息、红利所得”
应税
项目计算缴纳个人
所得税
。三、投资者兴办两个或两个以上
企业应纳税额
的计算办法 个人投资两个或两个以上独资、合伙企业的,投资者个人应分别向企业实际经营管理所在地...
跨地区经营汇总
纳税
,企业如何进行
企业所得税
汇算清缴?
答:
一、跨地区经营汇总
纳税企业
总机构需要报送的资料为:1、
企业所得税
年度申报表 2、企业年度财务报表 3、汇总纳税企业分支机构所得税分配表 4、各分支机构年度申报表 5、各分支机构参与企业年度
纳税调整
情况的说明 二、跨地区经营汇总纳税企业分支机构需要报送的资料为:1、企业所得税年度纳税申报表(2013...
计算
企业所得税
的
应纳税
所得额要不要用收入减去增值税
答:
企业所得税
计算时,所得金额是会减去经营税的,但是不扣增值税,增值税是价外的,不影响企业的盈亏,与企业的利润无关,所以,不存在所得税税前扣除问题,如果是因特殊原因计入成本费用的增值税,那就算在成本费用中,不单另计算的.
应纳税
所得额=营业利润+利得-损失=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售...
这道会计计算题怎么计算?(
企业所得税
)
答:
企业所得税
的基本要求: (一)掌握企业所得税的纳税人、企业所得税的征收范围、企业所得说的税率 (二)掌握企业所得税的应纳税所得额、企业所得税的
应纳税额
、企业所得税的征收管理 (三)熟悉企业所得税的税收优惠、企业所得税的源泉扣缴、企业所得税的特别纳
税调整
一道企业所得税收入计算问...
“免税”还是“零税率”,
企业
该如何选择
答:
如
所得税
往往对应纳税所得额的免税金额部分以零税率表示,当然所得税并无转移税额的问题。再如固定资产投资方向调节税,规定税率为零的投资项目仅指免掉投资项目本身
应纳税额
,其外购各种商品和劳务,实际上都是含税的,并不退还其已纳增值税税额。
企业
可根据实际情况选择。温馨提示:以上解释仅供参考。...
企业所得税
计算题
答:
总支出= 1200万元 +30万元+15万元+5万元+3万元+10万元+5万元+32万元+4.5万元=1304.5 利润总额= 2470万元-1304.5=1165.5万元 调减; 国债利息收入50万元 调增:赞助支出5万元+直接向老年福利捐赠10万元=15
应纳税
所得额为 1165.5+15万元-50万元=1130.5 应纳
所得税额
为=1120.5×0.25=...
利润总额和
所得税
的关系?
答:
因为所得税是按季度计提的,5月份不用算),累计数中
所得税额
只是12年一季度
应纳税
所得额计算出的数字 上表中,11年底的报表,利润总额虽然为负数,但根据税法
调整
的数字较大,加上调整数后仍要纳所得税(该
公司
的调整数好大,若按25%的税率反推的话,调增的数字都60多万呢)...
增值税与
企业所得税
的区别
答:
年应纳税所得额在3万元以上10万元以下(含10万)的企业,按27%的税率征收
企业所得税
。年应纳税所得额在10万元以上的,按33%的税率征收企业所得税。从2008年1月份开始,企业所得税统一实行25%的税率。一般各地对所得税实行按季预交,年终汇算清缴。3、公式:增值税:一般纳税人
应纳税额
=当期销项...
关于
所得税
汇算清缴后预缴额大于
应纳税额
的会计分录的问题
答:
正规退库的作法是先调以前年度损益 借:银行存款 贷:应交税费——应交
所得税
借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益
调整
借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 本年上交时 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 从上述来看,因为你没有取得退库,只是在本年度抵减,所以...
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