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企业所得税应纳税额调整
审计后
企业所得税应纳税额调整
怎么做账务处理
答:
审计后
企业所得税应纳税额调整
需不需要进行账务处理。对于有境外所得的企业而言,由于对其境外所得已缴纳的所得税税额可以按规定从其应纳税额中抵免,因此这类企业实际向税务机关缴纳的企业所得税税额可能不等于其应纳税额 《中华人民共和国企业所得税法》关于应纳税额的条款 新企业所得税法第三章 应...
企业所得税
审计时常见的
纳税调整
答:
审计后
企业所得税应纳税额调整
需不需要进行账务处理,要看你所调整的项目而定,比如说根据企业所得税规定,因不得税前列支的费用、超过扣除限额不得税前扣除的项目等引起的应纳税额的调整,只通过调表补交税款而无需调整账簿。假如是因为少计销售收入而作应纳税额调整,那就既要调表也要调帐了,账簿...
企业所得税
,
纳税调整
表如何填写?
答:
本表为年度纳税申报表主表,企业应该根据《中华人民共和国
企业所得税
法》及其实施条例(以下简称税法)、相关税收政策,以及国家统一会计制度(企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等)的规定,计算填报纳税人利润总额、应纳税所得额、
应纳税额
和附列资料等有关项目。 企业...
去年
所得税金额
少于计提数如何
调整
答:
去年所得
税金额
少于计提数如何
调整
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关
企业所得税
的规定,自行计算全年
应纳税
所得额和应纳所得
税额
,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退
税额
,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业...
2022
企业所得税
计算方法
答:
对小微企业年度应纳税所得额超过100万元不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%税率缴纳企业所得税。根据两条税收优惠政策,小微企业所得税计算公式如下: 年度应纳税所得额不超过100万元,
企业所得税应纳税额
=年应纳税所得额××20%=年应纳税所得额× src="https://pics2.baidu...
一般
纳税
人
企业所得税
税率是多少
答:
(1)一般
纳税
人和小规模纳税人是针对增值税的分类,小规模纳税人属于商业的话,增值税率是4%,属于工业的话是6%。(2)从2008年1月1日起,新的《
企业所得税
法》颁布以后,内外资企业所得税统一为25 (3)国税需要报的税主要是增值税、所得税、消费税。(4)城建及教育费附加=流转税
税额
(包括...
企业所得税
怎么计算?
答:
1、查账征收的,(1)应交
企业所得税
=
应纳税
所得额*适用税率计算缴纳 应纳税所得额=收入-成本(费用)-税金+营业外收入-营业外支出+(-)纳
税调整
额 (2)按月(季)预缴时:应交企业所得税=利润总额*适用税率 2、核定征收的,应交企业所得税=
应税
收入额*所得率*适用税率。
企业所得税
的
应纳税额
有哪些
答:
(1)企事业单位技术性收入减免税均以主管税务部门批准的“技术性收入免税申请表”为依据,未经税务机关审批的所有收入,一律按非技术性收入照章征收
企业所得税
。(2)企业在建工程发生的试运行收入,应并入收入总额予以征税,而不能直接冲减在建工程成本。其他纳入收入总额的收入。3、准予扣除的项目。法律...
应纳税额
是什么意思
答:
应纳税额
=应纳税所得额× 适用税率 - 减免税额 - 抵免税额。对于有境外所得的企业而言,由于对其境外所得已缴纳的所得税税额可以按规定从其应纳税额中抵免,因此这类企业实际向税务机关缴纳的
企业所得税
税额可能不等于其应纳税额。 企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额,可以从其当期应纳...
2017
企业所得税
的计算举例
答:
现在的两种办法是: 第一:按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳; 第二:以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。 第一类办法是 应交
企业所得税
=应纳税所得额*适用税率
应纳税额
=收入-成本-税金+营业外收入-营业外支出+(-)纳
税调整
额 第二类办法是...
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