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企业所得税应纳税额调整
应收账款
企业所得税
答:
其税额的计算公式为:全年应纳
企业所得税额
=全年
应纳税
所得额×适用税率汇算清缴应补(退)
企业所得税税额
=全年应纳企业所得税额-月(季)已预缴企业所得税税额(3)应纳税所得额的计算:税法规定,应纳税所得额的基本计算公式为:应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额在所得税的实际征管工作...
超过季度
应纳税额
多少需要缴税?
答:
小型微利企业如果季度销售额(不含税)为50万元,假如销售利润率为10%,则应缴纳
企业所得税
为50万元*10%*2.5%=1250元。一、增值税。按照财税公告【2021年】第11号和财税公告【2022年】第15号的政策规定,符合政策规定条件的小规模
纳税
人,可以享受免征增值税税收政策。按照财税政策规定,小规模纳税人...
建筑业
企业所得税
2%是或是2.5%,为什么
答:
核定征收。实行核定征收的建筑安装企业,按8%的
应税
所得率核定
应纳税
所得额,根据实际情况,以25%税率计算缴纳
企业所得税
。(即为营业额的2%)。按
调整
后利润总额计算
纳税额
。税率:3万元(含3万元)以下税率18%,3万--10万元(含10万元)税率27%,10万元以上33%。建筑业的其它税率:营业税:税率3%。
企业所得税
什么时候用直接法什么时候用间接法
答:
使用间接法计税时,企业应当根据会计制度的规定,按照权责发生制原则,在利润表中计算出当期应纳税所得额,并按照税法规定计算出
应纳税额
的百分比。然后根据这个百分比乘以法定扣除项目金额,计算出应纳税额。间接法适用于企业会计制度不健全,无法正确计算应纳税所得额的企业。综上所述:
企业所得税
的计税...
企业所得税
答:
2、核定征收:是按照销售(营业)收入*核定
所得
率*适用税率计算缴纳。其中:销售(营业)收入包括:
应税
销售额、其他业务收入和视同销售额,核定所得率是主管税务机关根据行业不同事前设置的(一般幅度处5%-30%之间,不过具体到贵
公司
应当根据主管税务机关确定的所得率计算,适用税率25%的核定征收不适用...
企业所得税
汇算清缴如何填报?与年报有什么区别?
答:
31、第31行“境外所得
应纳
所得
税额
”:填报
纳税
人来源于中国境外的所得,按照
企业所得税
法及其实施条例、以及相关税收规定计算的应纳所得税额。 32、第32行“境外所得抵免所得税额”:填报纳税人来源于中国境外所得依照中国境外税收法律以及相关规定应缴纳并实际缴纳的企业所得税性质的
税款
,准予抵免的数额。 企业...
公司
申报的个税与实际不一致
答:
如果
应纳税额
小于已缴税额表示你们多申报了税额,相反的,应纳税额高于已缴税额表示你们少申报了税额。 之所以会出现纳税人已缴税额和已申报税额不一致的情况,是因为我国个税计税方式发生了改变,从2019年起,个人
所得税
采用每月预缴预扣、次年综合汇算的计算方法,也就是说纳税人平时在发放工资时所扣的个...
应纳税额
和应补退税额有什么区别?
答:
2.应补(退)税就是本期
应纳税额
与本期已预缴税额之间的差,如果为正数就是应补税额,如果为负数就是应退税额。同时,应交所得税的会计分录是这样的:本月计提时,借:所得税费用。贷:应交税费——应交
企业所得税
。本月结转时,借:本年利润。贷:所得税费用 下月缴纳时,借:应交税费——...
应纳税所得
额计算
答:
(7)企业从境外取得的所得可以不区分免税或非税项目,统一按境外 应纳税所得额 16.5%的比例计算扣除。 从被投资方分回 税后利润
应纳税额
的计算 如果涉及地区间所得税适用税率存在差异,则纳税人从其他企业分回的已经缴纳
企业所得税
的利润(股息),其已缴纳的税额需要在计算本企业所得税时予以
调整
。调整方法为: (...
个人
所得税
经营所得年度汇算
应纳税额
纳
税调整
增加额里的项目怎么填...
答:
个人所得税经营所得年度汇算
应纳税额
纳
税调整
增加额里的项目包括:1. 增值税、营业税、消费税、
企业所得税
等税项中已扣缴的税额;2. 其他应纳税所得额中未扣除的捐赠支出、研究开发费用、税前扣除的教育、医疗等社会保险费用等项目;3. 尚未申报或者未完全申报的应纳税所得额;4. 固定资产折旧和无...
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