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合规风险管理体系的适当性及有效性
银行业金融机构
合规
工作总结
答:
银行业金融机构合规风险管理评估暂行办法第一章 总则第一条为科学评价辖内银行业金融机构(以下简称“银行”)
合规风险管理的有效性
,依据《商业银行合规风险管理指引》和《银行业金融机构合规风险管理机制建设指导意见》等相关规定,制定本办法。第二条本办法适用于银监局辖区各类银行业金融机构,包括政策性银行、国有商业...
审计应查什么科目
答:
内部
控制和风险管理
相关科目 除了上述财务报表和相关会计资料外,审计还应关注企业的内部控制系统和风险管理机制。审计人员会评估内部
控制的有效性和风险管理的适当性
,以确定是否存在潜在的风险和漏洞。审计是一种对企业的财务和业务状况进行检查、评价和鉴证的活动。审计的目的是发现潜在的问题,提高企业的...
合规管理
是什么意思
答:
合规管理部门与
风险管理
部门在合规管理方面应相互协作。合规管理职能应与内部审计职能分离,并且合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门的定期独立评价。内部审计部门负责商业银行各项经营活动的合规性审计,包括对合规管理职能
适当性和有效性
的审计评价,以及
合规风险的
评估。
银监会规定商业银行必须开展哪些内部审计
答:
(二)经营
管理的合规
性和有效性。主要审计商业银行经营管理是否依法合规,执行的依据是否有效;(三)内部控制
的适当性和有效性
。主要审计内部控制执行过程中,是否按照适当与有效原则执行,有无失职、渎职存在;(四)
风险管理
的全面性和有效性。主要审计在风险管理方面是否将风险内容全面覆盖,以及执行依据...
内审的一般步骤5个
答:
确保整改措施得到有效执行。总之,内审的一般步骤包括审计计划、审计实施、审计报告、审计整改和审计跟踪等环节。这些步骤相互关联、相互依存,共同构成了内审的完整流程。通过内审的一般步骤,组织可以评估其内部
控制的有效性
、
风险管理的适当性以及
治理结构的
合规
性,从而帮助组织实现其战略目标。
内部审计的概念
答:
内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,通过运用系统、规范的方法,审查和评价组织的业务活动、内部
控制和风险管理的适当性和有效性
,以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。内部审计还包括对组织的财务和非财务活动进行评估,以确保
合规
性、效率和有效性。 内部审计是建立于组织内部、服务于管理部门...
内部审计报告的形式与实质要件
答:
内部审计报告中应当说明报告是针对被审计单位业务活动、内部
控制和风险管理的
'
适当性
、合法
性和有效性
所做出的合理保证,这一点与社会审计报告有质的区别。 三、 内部审计报告的主要内容(实质要件) 内部审计报告的主要内容包括审计概况、审计依据、审计发现、审计结论、审计意见和审计建议。 (1) 审计概况 审计概况是...
什么是集团审计
答:
集团审计涉及对集团内部多个子公司、分支机构或业务领域的财务状况、内部控制、风险管理及经营绩效的全面检查和评估。具体内容包括但不限于以下几个方面:1. 定义与目的 集团审计是为了确保企业集团财务报告的准确性、完整
性和合规
性,以及评估内部
控制的有效性和风险管理的适当性
。通过对集团的财务和业务活动...
合规管理
是什么意思?
答:
而三大风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而形成的风险或损失,外部环境因素的偶然性、 *** 性比较大。因此,巴塞尔委员会将
合规风险
界定为一种需要独特管理技术和专业人员
管理的
风险,甚至将合规视为“银行内部的一项核心
风险管理
活动”。但合规风险与信用、市场、操作风险之间又是有着紧密联系的。
审计业务约定书的特殊考虑包以下哪些内容a考虑特定需要b连续审计c审计...
答:
是一种独立、客观的确认和咨询活动,它通过运用系统、规范的方法,审查和评价组织的业务活动、内部
控制和风险管理的适当性和有效性
,以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。内部审计是“外部审计”的对称。由部门、单位内部专职审计人员进行的审计。目的在于帮助部门、单位的管理人员实行最有效的管理。内部...
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