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年度汇算清缴折旧表怎么填
汇算清缴
本
年折旧
摊销额
怎么填
答:
根据《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明:1、第1列“资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。2、第2列“本
年折旧
、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。3、第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧...
汇算清缴
的固定资产及
折旧
审核
表怎么填
啊
答:
本表适用于各类纳税人填报。本表按固定资产、无形资产和其他资产分为三大类、13个小项共计17行;主要反映纳税人生产经营活动中使用的固定资产、无形资产、其他资产的
折旧
或摊销额应作纳税调整额及以前
年度
确认折旧或摊销的时间性差异等的计算过程。在具体填报该附表时,纳税人可根据税法规定和企业会计核算情况进行适当分...
所得税
汇算清缴
年报中资产
折旧
、摊销纳税调整表资产原值帐载金额和计税...
答:
第1列“账载金额”:填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取
折旧
、摊销的资产原值(或历史成本)。第2列“计税基础”,填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。企业所得税
汇算清缴
中固定资产原值计税基础是税法认可的固定资产的账面金额,也就是固定资产的历史成本。《企业所得税法》第五十六...
固定资产清理
汇算清缴折旧
明细
表怎么填
答:
固定资产清理
汇算清缴折旧
明细
表怎么填
资产原值就是填写的账面上的固定资产原值;本
年折旧
就是本年折旧的金额;累计折旧就是一共累计折旧了多少金额.其他的可以填写零,因为都处置完固定资产了,所以没有涉及调增企业所得税的资产,所以其他可以填写零.处置固定资产的会计处理及所得税汇算时的填报【案例】甲...
固定资产
汇算清缴如何填
?
答:
固定资产
汇算清缴如何填
?本表按固定资产、无形资产和其他资产分为三大类、13个小项共计17行;主要反映纳税人生产经营活动中使用的固定资产、无形资产、其他资产的
折旧
或摊销额应作纳税调整额及以前
年度
确认折旧或摊销的时间性差异等的计算过程.在具体填报该附表时,纳税人可根据税法规定和企业会计核算情况进行...
固定资产加速
折旧如何填写
报表?
答:
固定资产按规定可以加速折旧,但是汇算清缴时怎么填报呢,下面我们举例说明下固定资产加速
折旧汇算清缴怎么填
报。1 假如一项固定资产原值360000元,本
年折旧
额6000元,享受加速折旧优惠政策一次性加速折旧。首先填报的是【固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表】,我们选择的是一次性扣除,所以在第4行次,将原...
汇算清缴
固定资产
折旧表怎么填写
答:
企业所得税
汇算清缴
固定资产
折旧表
:资产的账载金额填写账面入账原值,账载的本
年折旧填写
会计上当年计提的折旧金额,账载的累计折旧填写从入账开始到当前日期累计计提的折旧金额;资产的计税基础填写税法允许扣除的金额,税收金额的本年折旧填写按税法规定计算扣除的本年折旧金额,税收金额的累计折旧填写从入账...
汇算清缴
的A105080
表如何填写
?
答:
汇算清缴
的A105080
表如何填写
?(一)列次填报对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除.第4列至第8列税收金额不包含不征税收入所形成资产的折旧、摊销额.1.第1列"资产原值":填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.2.第2列"本
年折旧
、摊销额":填报纳税人会计核算...
资产
折旧
摊销情况及纳税调整明细
表怎么填
答:
公式:
年折旧
率=【尚可使用年限/预计使用年限的年数总和】*100 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=(固定资产原价-预计净残值)*月折旧率 资产折旧摊销情况及纳税调整明细
表怎么填
?通过以上的介绍各位小伙伴清楚了吗?在
汇算清缴
之前,很多地方税务局都会进行企业所得税汇算清缴培训,并下发填表说明,我们在做...
汇算清缴
中的资产
折旧
、摊销情况
怎么填
列
答:
1、资产
折旧
纳税表中的本期折旧,摊销额按本
年度
累计折旧科目的贷方发生额
填写
;2、查看累计折旧明细账,如下:
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1
2
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4
5
6
7
8
9
10
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