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留抵税额怎么计算开票金额
【工商注册】税务局解答的这10个常见问题,太有用了!
答:
(三十二)第18栏“实际抵扣税额”1.上期
留抵税额
按规定须挂账的纳税人,按以下要求填写本栏的“本月数”和“本年累计”。(1)本栏“一般项目”列“本月数”:按表中所列公式
计算
填写。(2)本栏“一般项目”列“本年累计”:填写货物和劳务挂账留抵税额本期实际抵减一般货物和劳务应纳税额的
数额
。将“货物和...
增值税申报表中,上期
留抵税额
的本年累计数指的是什么?
答:
根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第13号)规定:《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》(以下称“申报表主表”)第13栏“上期
留抵税额
”“一般项目”列“本年累计”和第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本年累计”...
请问交纳的
税金怎么
做账
答:
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 会计分录如下:一、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为
留抵税额
;二、月底,销项税额大于进项税额:1、
计算
应交增值税:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 2、结转:借:...
有进项没销项
怎么
处理
答:
只有进项税额,没有销项税额,那么你需要认证完发票后就有本期
留抵税额
,应交税费为负数了留抵税额可以抵扣下期增值税进项税额。该怎么申报还怎么申报就可以了,只是不需要缴纳税款。首先,如果进项已记入“应交税费-应交增值税-进项税额”,而销项为零,根据企业应交
税额计算
规则,会计需要处理。如果当月...
开票
收入和不开票收入
怎么
分配进项
税额
答:
开发票
收入和不开发票收入都是销售收入,应该合计后
计算
本期收入总额,计提增值税销项税额,抵减进项税额和
留抵税额
后计算缴纳增值税。
待抵扣进项
税额
是什么意思
答:
国家税务总局公告2018年第18号《关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》第四条规定:转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末
留抵税额
,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。因此待抵扣进项税额不仅是一般纳税人的专属科目了,一般纳税人转登记为小规模纳税人后,尚未申报...
会计里面税负率知道,要
怎么算
出进项
税额抵
扣百分多少
答:
利用代数知识等式两边同乘以一个数,等式不变,将等式两边同乘销售收入,得出销项
税金
-进项税金=销售收入×3%,进项税金=销项税金-销售收入×3%。销项
税额
=不含税销售额*17%,不含税销售额=含税销售额/(1+17%),进项税额为已认证的进项税额,公司应按照应纳增值税税额进行纳税申报。
出口退税
怎么算
: 出口退税
计算
公式
答:
1.先
计算
当期应纳税额 当期应纳税额=当期内销货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣税额)-上期
留抵税额
=0(假设无内销)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0(假设为零)=-(843-480)=-363 其中:当期免抵退不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率...
待抵扣进项
税额
是什么情况下用的
答:
国家税务总局公告2018年第18号《关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》第四条规定:转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末
留抵税额
,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。因此待抵扣进项税额不仅是一般纳税人的专属科目了,一般纳税人转登记为小规模纳税人后,尚未申报...
一般纳税人知道营业收入
如何算
增值
税
答:
其中购进货物或应税劳务包括外购(含进口)货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。进项
税额
=购入货物或接受劳务金额×税率。这里的购入货物或接受劳务金额同样指的是不含增值税税额的金额,用含税购入货物
金额计算
不...
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