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留抵税额转出会计分录
增值
税
的
会计分录
大全!(一般纳税人)
答:
今天,深空网给大家分享一份超详细的关于适用于一般纳税人增值税的
会计分录
,各位财会人请注意查收!1.购进物资时:借:库存商品等科目应交税费-应交增值税(进项
税额
)贷:银行存款如果进项税额不得抵扣,在取得增值税专用发票时:借:库存商品等科目应交税费-应交增值税(待认证进项税额)贷:银行存款借...
转出
未交增值
税
借方余额怎么处理
答:
则该余额即为本月要交税的数额;在实际交纳税款时,
会计分录
为借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。【法律依据】:《关于增值税若干政策的通知》第六条 一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作进项
税额转出
处理,其
留抵税额
也不予以退税。
出口退税的
会计
处理?
答:
(4)确定应退税额和免抵税额 1、若应纳税额为零或正数时,即:没有
留抵税额
,当期应退税额为零;免抵税额=免抵退税额,免抵退税额全部作为“出口抵减内销产品应纳税额”。相关
会计
处理为:借:应交税金———应交增值税(
转出
未交增值税)贷:应交税金———未交增值税 借:应交税金———...
收到个税退税
会计分录
怎么做
答:
综上所述,个税退税的
会计分录
能够提高财务数据的准确性,增强财务管理的合规性,优化税务筹划,提升企业信誉,并便于财务分析和决策。【法律依据】:《关于增值税若干政策的通知》第六条 一般纳税人注销时存货及
留抵税额
处理问题。一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货...
一般纳税人怎么结转增值税
答:
(2)对于进项
税转出
事项,我们应采取以下
会计分录
进行处理:同样先通过借记“应交税费—应交增值税——进项
税额转出
”来标记该笔税务处理;然后再依照规定,贷记“应交税费—应交增值税——转出未交增值税”。若“转出未交增值税”这一科目的期末余额为借方,意味着尚有
留抵税额
,无需再另行记账;而若...
销项
税额抵
减
会计分录
如何做
答:
借:应交税金--未交增值税 贷:银行存款 月末,增值税经计算为多交的,则:借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(
转出
多交增值税)收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制
会计分录
):借:银行存款 贷:应交税金--未交增值税 月末,增值税经计算为期末
留抵税额
的(余额在借方...
增值
税
抵扣如何做
会计分录
答:
3、如果,月末《应交税费—应交增值
税
》科目余额是正数(余额在贷方)则:借:应交税费—应交增值税(
转出
未交增值税)贷:应交税费—未交增值税 4、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反
分录
,如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月
留抵
;如果月末《应...
增值
税
进项税加计扣除
会计分录
答:
增值税进项税加计扣除
会计分录
进项税加计扣除会计分录:1、计算当期可抵扣进项加计抵减额(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额借:固定资产、原材料、费用等科目应交
税金
—应交增值税—进项税金应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额贷:银行存款(2)当期发生不可抵减进项
税额
期末
转出
进项借:成本...
出口退税
会计
处理及记帐凭证
答:
1、若应纳税额为零或正数时,即:没有
留抵税额
,当期应退税额为零;免抵税额=免抵退税额,免抵退税额全部作为“出口抵减内销产品应纳税额”。 相关
会计
处理为: 借:应交税金———应交增值税(
转出
未交增值税) 贷:应交税金———未交增值税 借:应交税金———应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应...
销项
税
大于进项税,怎么
会计
处理
答:
月末,如果有
留抵税额
,企业应将本月多交的增值税做如下
会计
处理:借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(
转出
多交增值税)如果有应交未交增值税,借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金--未交增值税 “应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未...
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