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留抵税额转出会计分录
进项
税额转出
怎么做
会计分录
答:
转出时 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项
税额转出
)交纳税款时 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷:银行存款 认证后的发票税局让进项税额转出,说明开票方在没有经过你们同意的情况下把票作废了,属于违规操作。发票做废前,要收回发票各联。
一般人转为小规模进项
税额转出
如何做
分录
答:
3、"增值税
留抵税额
"明细科目,核算兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人,截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额按照现行增值税制度规定不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额.一般人转为小规模进项
税额转出
如何做
分录
?
出口退税如何做
会计分录
?急
答:
(正确做法应该是退2000,800进项
转出
,
留抵
2800-800=2000),但是一般非出口企业如果留抵,那留抵数是永远退不回来的,即使你企业注销破产了,留抵很多很多,也退不回来的。因此出口退税退税不是叫优惠不优惠问题,只是退回你进项
税额
而已。其实就是说出口免税,如果出口不免税,销项税额=20000*17%=3400...
留抵
退税后进项
税额转出
答:
法律分析:根据现行有关规定,纳税人已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项
税额转出
的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。享受加计抵减纳税人同时符合
留抵
退税条件在申请留抵退税时,在实际操作中其已计提的加计抵减额不需要做调减处理。因为2019年39号公告明确规定“按照现行规定不得从销项...
“进项
税额转出
”
会计分录
怎么做?
答:
转出的计入福利费中。首先补提福利费:借:管理费用(销售费用、生产成本等)-福利费 贷:应付职工薪酬-非货币性福利 然后进项转出:借:应付职工薪酬-非货币性福利 贷:应交税费-应交增值税(进项
税额转出
)金额就是转出的进项税额。“进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常...
进项税转至待抵扣进项
税会计分录
答:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(进项税额)当增值税抵扣进项大于销项时,有
留抵税额
,可用在下月抵扣,也就是说在申报表18行(实际抵扣额)上反映的数字等于销项税额,因此本月应交税额为零,多余进项
税额留
下期抵扣(申报表20行).因此企业
会计
人员每月要做...
进项
税额转出会计分录
怎么做?
答:
“进项
税额转出
”
会计分录
的做法如下:(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交税金--应交增值税(进项
税转出
)。(2)月底进行结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出);贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。进项税额转出主要是发生以下两种情况:纳...
转出
未交增值
税
借方余额怎么处理
答:
则该余额即为本月要交税的数额;在实际交纳税款时,
会计分录
为借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。【法律依据】:《关于增值税若干政策的通知》第六条 一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作进项
税额转出
处理,其
留抵税额
也不予以退税。
增值税
留抵税额
计入什么科目
答:
增值税
留抵税额
是负债类科目,它是属于应交税费的明细科目。对于应交税费科目来说,该科目下的明细科目高达二十多个,都是需要我们去记忆的,对于刚接触
会计
的小白来说可能比较困难,那么关于增值税留抵税额是什么科目?以及应交税费明细科目有哪些?不知道的小伙伴可以阅读下文来了解!增值税留抵税额属于什么...
销项
税
大于进项税,怎么
会计
处理
答:
月末,如果有
留抵税额
,企业应将本月多交的增值税做如下
会计
处理:借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(
转出
多交增值税)如果有应交未交增值税,借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金--未交增值税 “应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未...
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