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留抵税额转出会计分录
劳务费抵扣简易征收进项
税
怎样
会计分录
?
答:
根据增值税会计处理规定,增值税一般纳税人应当在"应交税费"科目下设置"应交增值税"、"未交增值税"、"预交增值税"、"待抵扣进项税额"、"待认证进项税额"、"待转销项税额"、"增值税
留抵税额
"、"简易计税"、"转让金融商品应交增值税"、"代扣代交增值税"等明细科目.劳务费的
会计分录
为:1.收到劳务...
销项
税额抵
减
会计分录
如何做
答:
借:应交税金--未交增值税 贷:银行存款 月末,增值税经计算为多交的,则:借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(
转出
多交增值税)收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制
会计分录
):借:银行存款 贷:应交税金--未交增值税 月末,增值税经计算为期末
留抵税额
的(余额在借方...
进项销项
税额抵
扣如何写
会计分录
?
答:
月末,一般纳税人要对销项和进项税额进行抵减,计算出企业应交的增值
税额
。那么企业的进项税额与销售
税额抵
扣的
会计分录
怎么做?进项销项税额抵扣的会计分录销售时产生销项税额借:银行存款贷:主营业务收入应交税费—应纳增值税(销项税额)购进原材料产生进项税额借:原材料应交税费—应纳增值税(进项税...
进项
税转出
年底如何结转
答:
第二年缴纳。3、留底:将销项税、转出未交增值税、进项
税额转出
等转至进项税,应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数。结转进项税额
会计分录
:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)...
建筑公司不能有
留抵税额
吗?
答:
建筑公司不能有
留抵税额
吗?依据《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部税务总局公告2022年第14号)的规定,在满足其他条件后,企业门槛是:小微企业或制造业等行业.这两个条件是二选一,也就是说如果满足小微企业,不限制行业;如果满足制造业等行业,不限制企业大小(大型、中型也可以...
出口退税,没退下来的
税款会计分录
答:
借:其他应收款-应收出口退税款(增值税)借:应交税费-应交增值税(出口
抵
减内销产品应纳
税额
)贷:应交税费-应交增值税(出口退税)
使用党费购买物品
会计分录
答:
《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(财税[2005]165号)第六条规定:"一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作进项
税额转出
处理,其
留抵税额
也不予以退税."根据以上规定,一般纳税人企业办理注销时,期末存货对应的进项税已经抵扣的,进项税额不需要转出,还有...
出口退税的
会计分录
答:
(正确做法应该是退2000,800进项
转出
,
留抵
2800-800=2000),但是一般非出口企业如果留抵,那留抵数是永远退不回来的,即使你企业注销破产了,留抵很多很多,也退不回来的。因此出口退税退税不是叫优惠不优惠问题,只是退回你进项
税额
而已。其实就是说出口免税,如果出口不免税,销项税额=20000*17%=3400...
上期
留抵税额
本期抵扣,
分录
怎么做?
答:
借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 你只要将本月未交增值税做结转了,并记录到未交增值税科目货方就可以了。也就是,如果应交增值税科目为借方余额,就是留底
税额
时就不需要做结转
分录
。除非你本月的销项税大于本月进项税加上期留底数,就会出现应交增值税科目的贷方余额,...
转出
多交增值
税
的
会计分录
答:
应交税费-应交增值税-
转出
多缴增值税 贷:应交税费-未交增值税 如果预缴
税款
业务:借: 应交税费-应交增值税-已交
税金
贷:银行存款 做转出未交增值税时,扣除已交税款则已。如果是你误操作造成的:数额大,与税管员协商,申请退税。数额小,在次月
抵
减税款。次月做转出未交增值税时,减去多...
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