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银行扣增值税和发票上的税费不一致
一般纳税人企业,商品没有进项
发票
但却需要开
增值税
专用发票
答:
然后再入按正确的
增值税发票
做采购入库、入账即可。冲回之前的暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字)贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)然后按收到增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/库存商品应交
税费
/应交增值税/进项税额贷:应付账款/应付货款---XXX供应商 ...
已抵扣的
发票
冲红需要哪些资料?
答:
开了红字发票,销售方要根据红字
发票的
记账联,做与原来分录
一致
的负数或红字分录进行冲减。借:
银行
存款/应收账款 负数或红字 贷:主营业务收入 负数或红字 贷:应交
税费
--应交
增值税
(销项税额) 负数或红字 购货方应该做进项税额转出 借:原材料/库存商品 负数或红字 借:应交税费--应交增值税-...
增值税
在会计中怎么处理
答:
其中:1.“进项税额”专栏,记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的
增值税
额;2.“销项税额抵减”专栏,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额;3.“已交
税金
”专栏,记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额;4.“...
服务费
增值税
专用
发票
会计分录是什么?
答:
开票
时,
发票的
抬头要与企业名称的全称
一致
,2017年7月1日以后,
增值税发票
必须要有税号,不符合规定的发票,不得作为
税收
凭证。专票的联次:增值税专用发票有三联专用发票和六联专用发票,每一联次的用途如下:第一联是记账联(销货方用来记账);第二联是抵扣联(购货方用来
扣税
);第三联是发票联(购...
收到不需要认证的
发票
怎么做账务处理
答:
公司收到不需认证的
发票
,如机票车票收购发票销售发票等不需要认证的票,正确账务处理应该怎么做?企业收到机票车票等不需要认证的发票时,建议处理如下:借:成本费用类科目应交
税费
-应交
增值税
(进项税额)贷:
银行
存款等科目如果企业属于提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务的纳税人,可以享受10%...
当月抵扣过的
增值税
后又发现不得抵扣,该如何做
答:
其中:已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额填入《增值税纳税申报表》。关于增值税额,收到
增值税发票
10000元,本月抵扣只得5000元如何做凭证 若本月抵不完剩余的可留抵。凭证照做,借:库存商品等8547.01 应交税费-进项1452.99 贷:应付帐款/
银行
存款不10000 抵不完
的税金
...
增值税
免税是否需要开具红字
发票
??
答:
借:
银行
存款 贷:主营业务收入 贷:应交
税费
-应交
增值税
(销项税额) 同时: 借:应交税费-应交增值税(减免税额)贷:营业外收入 实践中会计核算有争议。 纳税申报,公司当月营业收入487889.84元「开具增值税普通
发票
123917.10元,未
开票
收入363972.74元」具体申报如下: 第一步,B06附表1首先填列第19栏,免税不能抵扣,不用...
进口关税
增值税
如何抵扣
答:
3.征期录入纳税报表时,在申报系统中,有张海关增值税抵扣表,按表格上的要求填列.4.低
扣
的期限也是自
开票
之日起,180天有效,但货款必须已经支付,进口增值税票上的合同号应该就是你们签订的进口货物合同的编号,要
一致
才能抵扣.5.你税票
上的增值税
就是你可以抵扣的金额,前面的
不
含税货款中已经含关
税
...
关于作废
增值税发票
怎样处理
答:
纳税人在开具专用
发票
当月,符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。不符合作废条件的,需要按红字发票开具方法处理。具体情况如下:一、一般纳税人开具
增值税
专用发票或货物运输业增值税专用发票(以下统称专用发票)后,发生销货退回、
开票
有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均...
增值税
普通
发票
会计分录
答:
2、小规模纳税人销售业务的账务处理。小规模纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,应当按应收或已收的金额作以下账务处理:借:应收账款、
银行
存款等科目 贷:主营业务收入、工程结算等科目 应交
税费
——应交
增值税
(
税款
)发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用
发票
做...
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