那内部往来科目是核算什么业务的呢,管理费用那个会计分录里,如果内部银行存款科目只有工程款从总公司划进来,那分公司的管理费用支出,是不是可以 借:管理费用 贷:内部银行存款?
还有个问题,公司每个工程都有收取管理费,其中包括税金和其他管理费,那意思是税金由总公司承担是么?分公司需要计提税金附加这类的处理吗?
内部往来科目是核算什么业务的呢?
核算你们分公司与总公司的资金往来。
是不是可以 借:管理费用 贷:内部银行存款?
如果你们有开户银行,应先将内部往来科目资金转银行存款,然后再按你说的分录,贷方计入银行存款,这样才好与银行对账。如果没有在银行开户,就按你说的分录做。
税金由总公司承担是么?
如果分公司与总公司不在同一城市,要看税务是怎么要求的,税金由分公司交还是总公司交,这里涉及纳税属地问题。如果由你们纳税,就要按独立法人处理,做计提。
分公司需要计提税金附加这类的处理吗?
这要看你们是怎么核算的,总公司怎么要求的?如果税金由你们分公司承担,总公司统一纳税
借:营业税金及附加
贷:其他应付款—总公司
如果税金由总公司缴纳,你们不做计提处理。
总公司无下拨款,分公司只有一个内部银行存款来进行资金往来,投标保证金的费用都是分公司负责人自己垫支,那分公司的人员工资、房租及其他管理费用该怎么做账