1。小规模的企业税,购买了一些商品,普通发票注明价款为185400元
小规模的纳税人买得到的产品是普通发票不能抵扣进项税额;
2。购买了一批货物,增值税专用发票注明的含税价351,000元,增值税税率为17%
进项税51000
3。购买了运输卡车,取得的增值税专用发票注明的增值税额为25500元,已投产
进项税25500
4。月份批发销售货物,开具的增值税发票注明含税销售额80万美元的零售商品销售税351000元
销项税80×17%+35.1 / 1.17×17%= 187,000
5。贸易商品销往全球500实际取得含税销售额的150500元(抵销商品价格50元),一些折扣商品销售,销售20元,不含税,给予折扣10%,按规定开具红字发票
TM销售价格必须计算前扣除项目金额,扣除总额= 500×50 = 25000,这仍然是一个新的销售总额= 15.05 + 2.5 = 175,500,所以输出税额= 17.55/1.17×17%= 2.55 000
打折销售产生的销项税20 *(1-10%)×17%= 306万
6。月销售的商品包装材料共收集了15,000元,客户存款,独立的会计核算也发现,2年多前,收取订金的4680美元单独核算,已无法收回的包装。然后打包货物的增值税税率为17%,企业可抵扣的增值税专用发票在本月已通过认证
4680无法收回的包装,视同销售,导致销项税4,680 / 1.17×17%= 680 = 00680 1:进项税额= 5.1 +2.55 = 76500
销项税额= 18.7 +2.55 +3.06 +0.068 = 243780 目前增值税应纳税额= 24.378-7.65-0.728 = 160000 <BR /问题2:AB
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