子公司与母公司之间的税务问题

Question

同一人控制的母子公司，比如子公司生产A产品，成本10元，税率3%，然后以成本价10元交由母公司销售，母公司以20元销售出去了，税率17%，请问这个税该怎么交？该怎么抵消？

Answer 1

子公司是具有独立法人资格的，所以它与母公司之间的贸易其实与正常贸易是一样的，按规定缴税就行了。
1.子公司生产A产品，成本10元，税率3%——按照3%缴纳增值税，单件的增值税0.3元
2.以成本价10元交由母公司——开专票，抵扣3%的进项税
3.母公司以20元销售出去了，税率17%——差额征收增值税。单件增值税20*17%-10*3%=3.1元
拓展资料：
子公司受母公司的实际控制。所谓实际控制是指母公司对子公司的一切重大事项拥有实际上的决定权，其中尤为重要的是能够决定子公司董事会的组成。在未经他人同意的情况下，母公司自己就可以通过行使权力而任命董事会的多名董事。某些信托机构虽然拥有公司的大量股份，但并不参与对公司事务的实际控制，因而不属于母公司。
母公司与子公司之间的控制关系是基于股权的占有或控制协议。根据股东会多数表决原则，拥有股份越多，越能够取得对公司事务的决定权。因此，一个公司如果拥有了另一公司50%以上的股份，就必然能够对该公司实行控制。但实际上由于股份的分散，只要拥有一定比例以上的股份，就能够获股东会表决权的多数，即可取得控制的地位。除股份控制方式之外，通过订立某些特殊契约或协议而使某一公司处于另一公司的支配之下，也可以形成母公司、子公司的关系。
母公司、子公司各为独立的法人。虽然子公司处于受母公司实际控制的地位，许多方面都要受到母公司的管理，有的甚至类似母公司的分支机构，但法律上，子公司仍是具有法人地位的独立公司企业，它有自己的公司名称和公司章程，并以自己的名义进行经营活动，其财产与母公司的财产彼此独立，各有自己的资产负债表。在财产责任上，子公司和母公司也各以自己所有财产为限承担各自的财产责任，互不连带。

Answer 2

子公司生产A产品，成本10元，税率3%——按照3%缴纳增值税，单件的增值税0.3元
然后以成本价10元交由母公司——开专票，抵扣3%的进项税
母公司以20元销售出去了，税率17%——差额征收增值税。单件增值税20*17%-10*3%=3.1元本回答被提问者和网友采纳

Answer 3

直接找财务啊，如果公司没财务，就找懂财务的朋友。