第1个回答 2019-07-21
1、货款多付的会计分录：
借：应付账款
贷：银行存款
或者：
借：预付账款
贷：银行存款
2、少付货款的会计分录：
借：原材料
贷：应付账款
扩展资料：
应付账款的主要账务处理
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。
回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款
本回答被网友采纳第2个回答 2013-07-29
多付款情况，付款时，借：预付帐款--**（单位） 贷：现金或银行存款 货到， 借：库存商品-*** 贷：预付帐款--**对方退回多付货款 借：现金或银行存款 贷：预付帐款--**少付的情况，付款时，借：预付帐款--**（单位） 贷：现金或银行存 货到 ， 借：库存商品-*** 贷：预付帐款--**补对方货款， 借：预付帐款--** 贷：现金或银行存款
第3个回答 2013-07-29
货款多付或少付会计在账中应及时清理，如果往来多，就在账户中暂挂也可以。如果没有业务往来了，可列营业外收支。
第4个回答 2013-07-29
如果是经常往来的客户，货款出现多付或少付的情况，就在那挂账就可以了，不需要特别的处理。如果只是一锤子买卖，差额也很少的话，多了列营业外收入，少的列支出。本回答被网友采纳
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