红字发票怎么写凭证？？

Question

1、上月开票凭证 借：应收账款 693000 贷：主营业务收入 672815.53 应交税金（销项税额）20184.47 产成品入库 借：产成品 235572.88 贷： 生产成本 235572.88 转本月成本 借： 销售成本 235572.88 贷： 产成品 235572.88转本月苗木销售补贴收入 借： 应交税金 （减免税款） 20184.47 贷：补贴收入：20184.47冲抵销项税额 借 ：应交税金（销项税额）20184.47 贷：应交税金（减免税款）20184.472、本月因单位名称写错，对以上凭证已经开具红字发票，但记账凭证怎么写？？？

Answer 1

根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制。

记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。记账凭证上，必须有填制人员、审核人员、记账人员和会计主管的签名或盖章。

对于发生的收款和付款业务必须坚持先审核后办理的原则，出纳人员要在有关收款凭证和付款凭证上签章，以明确经济责任。对已办妥的收款凭证或付款凭证及所附的原始凭证，出纳要当即加盖“收讫”或“付讫”戳记，以避免重收重付或漏收漏付发生。

扩展资料：

红字发票开具要求规定：

1、纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。

2、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。

3、红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证。购货方收到红字发票后，应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减，造成不纳税或少纳税的，属于偷税行为。

参考资料来源：百度百科-记账凭证

Answer 2

一、红字发票怎么写凭证跟原来的蓝字发票的分录一样，只是数字用负数表示 。
二、 一般业务主要有两种情况要开红字发票：
1、开错了发票，当时没发现，过了当月才发现，要开红字发票；
2、退货，无底有没跨月都要开红字发票，金额退货的按原来金额开红字发票，部分退货的只开退货部分金额的红字发票。

Answer 3

你好，你本月将上月的销售发票冲红，那上月的凭证是不用更改的。而本月你只需针对冲红的发票做如下分录即可：1、红冲上月确认销售收入的凭证：借：应收账款 -693000 贷：主营业务收入 -672815.53 应交税金（销项税额）-20184.472、本月重新开具正确的发票时，重新确认收入：借：应收账款 693000 贷：主营业务收入 672815.53 应交税金（销项税额）20184.47其他的凭证不需要更改！本回答被网友采纳

Answer 4

如果不会做,找出你所冲的那张发票的记账联上的那张会计凭证,按照上面的会计分录用红字冲掉就可以了,销售发票冲红:借:应收账款***单位(现金或银行存款)(红字)
贷:主营业务收入******
(红字)
应交税金-应交增值税*****(红字)

Answer 5

红字发票就是冲掉以前开错的发票，凭证也就做成以前一样的，只是数字是负的而已