错把上年应作到“其他应付款”的作到了“管理费用”，今年如何进行调整账务？

Question

如题所述

Answer 1

错把上年应作到“其他应付款”的作到了“管理费用”，今年如何进行调整账务？

借：以前年度损益调整
贷：其他应付款
应缴税费----应交所得税

借：利润分配----未分配利润
贷：以前年度损益调整

跨年多的，涉及损益类科目的。不可以使用红字冲销更正，需要通过以前年度损益调整科目来调整。追问

本身是上年多计了管理费用的，通过调整后，应该是利润增加，怎么调整后变成了利润的减少，我有些不明白。

追答

借：其他应付款
贷： 应缴税费----应交所得税
贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整
贷：利润分配----未分配利润

Answer 2

用红字冲销更正
借：管理费用（红字数字）
贷：库存现金（红字数字）
再作一个正确蓝字分录
借：其他应付款
贷：库存现金追问

红字冲销，本年的管理费用就成了负数了，怎么处理呢？（直接影响到了当年的管理费用）

追答

从当年的冲销