企业所得税,代开100万发票要交多少税

Question

如题所述

Answer 1

0.86万元。 企业所得税，收入-成本是毛利润，企业的期间费用，工人工资，也可以在所得税税前扣除，题主并没有明示企业的其他费用，企业所得税如果按照毛利润计算应该是86.21-68.97=17.24万元。按照财税[2019]13号文件，该企业符合小微企业标准，可以享受小微企业所得税优惠政策，应纳税所得额按利润的25%计算，并执行20%的税率：17.24*25%*20%=0.86万元。



印花税应该是根据购销合同来计算，但是有个约定成俗的计算方法，就是按照销售收入来计算，那么印花税应该是：86.21*3=258.63元。







一般按收入企业， 一年开票100万，进项80万，如果只计算增值税的话，如果是销售企业，那么你的增值税应该按照如下方法计算：



1、如果所有销售收入，都是开票收入，也就是没有非开票的销售收入，应缴纳增值税：



100万*16%-80万*16%=3.2万元



2、如果你有未开票的收入，也要计入销售收入中，与开盘收入合并计算，缴纳增值税：



（100万+未开票收入-80万）*16%



除了缴纳增值税，你还要按照所缴纳增值税的税款，按照7%缴纳城建税，3%缴纳教育费附加，2%缴纳地方教育附加，还要按照合同金额缴纳万分之三的印花税。



当然，对于企业来说，还需要缴纳企业所得税。对于小型微利企业，所得税也有优惠政策，应纳税所得额在100万以内的，所得税税负相当于5%，100万到300万之间的，所得税税负为10%。