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小规模第2季度冲红了第1季度的专票,会计分录应该怎么做?
我们是小规模,1季度去税局代开了专票,交了增值税和附加税;2季度初发现有错误,去税局红冲后重开了,当时我还没有做账;1季度的增值税已申报了这笔费用,请问会计分录应该怎么做?增值税这块按预缴的做吗?
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推荐答案 2021-04-20
借:应收帐款 红字
贷:主营业务收入 红字
贷 应交税费 增值税 销项税 红字
2、借 营业税金附加 红字
贷 城建税 红字
附加费 红字
地方附加 红字
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代开
增值税专票冲红
的
会计分录怎么
写?
答:
2、开具正确的发票:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交
增值税
——销项税额 3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报。销售方对于开了红字发票要怎么进行账务处理?开了红字发票,销售方要根据红字票的记账联,做收入与增值税销项税额的冲减:借:应收账款 贷:主营业务收入 应...
红字发票如何做账
分录怎么做
答:
开红字发票具体的会计分录方法:
1、红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)2、蓝票
:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)基本要求:一红一篮对冲。具体规范:开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为原始...
跨年
专票
红冲
怎么做
账务处理?
答:
跨年
专票
红冲账务处理1、摘要记录:1月份红字发票(冲掉12月某某凭证的销售票)借:银行存款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费-应交
增值税
(销项税额)(负数)2、摘要记录:调整11年度损益借:主营业务收入(正数)(是退票的不含税数)贷:以前年度调整损益(正数)(是退票的不含税数)借...
购买方
专票
红冲账务处理
答:
购买方
专票
红冲账务处理如果购买方已经认证抵扣,那么购方在申请红票时,就应作进项转出处理.如果专票尚未交付给购方,只是销方自行申请红冲,并在次月之后开具红票,这两张票均与购方无关,购方无须进行账务处理.(1),销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额.(2),销售方开具蓝字专票时,根...
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