急....代收代付要交税吗？像下面这种情况如何处理？

Question

公司代收个人款项10000元，代付款项10000元，请问账上如何处理？要不要交税？还有一种情况，就是代收10000元，代付9000元，差额1000元是我们赚的，请问这又该如何处理？

Answer 1

公司代收个人款项10000元，代付款项10000元，请问账上如何处理？要不要交税？
账务处理：
借：银行存款/库存现金 10000
贷：其他应付款——XX 1000

借：其他应付款——XX 10000
贷：银行存款/库存现金 10000
如果纯粹是往来款，不需要纳税。不过，借用账户会有税收风险。如造成他人少缴税，税务机关可以对你公司处以少交税款一倍以下的罚款。

还有一种情况，就是代收10000元，代付9000元，差额1000元是我们赚的，请问这又该如何处理？

借：银行存款/库存现金 10000
贷：其他应付款——XX 1000

借：其他应付款——XX 10000
贷：银行存款/库存现金 9000
其他业务收入 1000追问

1：请问代收代付都是10000的话，记账的时候要什么票据等证明吗？还是什么都不要都可以？
2：代收10000，代付9000的话，那差额1000是其他业务收入要交税吗？那1000可以是营业外收入吗？
3：代收代付跟交什么税有关吗？我们是小微企业？望解答，谢谢

追答

1：请问代收代付都是10000的话，记账的时候要什么票据等证明吗？还是什么都不要都可以？
：需要

2：代收10000，代付9000的话，那差额1000是其他业务收入要交税吗？那1000可以是营业外收入吗？
：看收入性质，属于应税项目的需要缴税

3：代收代付跟交什么税有关吗？我们是小微企业？望解答，谢谢
：看代收代付是否合理合法。如果是借账户给别人用，就会给自己找麻烦

追问

1:请问需要什么票据？
2：怎么看收入性质？
3：我们其实也不是寄给别人用，有时候客户钱打到公司账户，但不开票（基本都是个人），我们收入主要是靠的差额，如果打进来钱（公司账户）就要交税，那我们还要倒亏，所以想找到个办法？

追答

呵呵，你公司的这种行为就是借用账户。应尽量避免。现在电子结算也方便了，别人的款完全可以打到他个人的账号上。

本回答被提问者采纳