关于年底为结转本年利润，后期如何处理的问题。

Question

你好老师，2013年底我的本年利润没有结转到未分配利润去，现在3月的账务处理中我想补结2013年本年利润，请问该如何处理分录？这个问题会关联到那些数据的变化？会影响那些东西？谢谢！

Answer 1

直接补充登记就可以了。
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润
结转后，如果未分配利润是正数的话，再补提一下法定盈余公积（10%）
借：利润分配—计提法定盈余公积
贷：盈余公积—法定盈余公积
不会影响你的会计报表的实质，仅是记账过程没处理完整。注意一下，3月份的“本年利润”科目已经有今年的数据了，结转时要拆分一下，仅把去年的转到“未分配利润”，今年的还留在“本年利润”账户。
如果你的“未分配利润”是正数的话，其他没有任何影响。如果去年以前是负数，而去年有利润没有结转，可能影响到去年所得税扣除了。追问

我去年未分配利润是负的，且去年未结转的本年利润也是负的，会影响吗？

追答

那就没有任何影响了，等于负值更多了（去年未分配利润负值+今年结转到未分配的负值）。
如果未分配利润是负值，不用计提盈余公积。

来自：求助得到的回答

Answer 2

不会影响什么
2013年底正常填报的资产负债表未分配利润肯定的你前年的未分配利润余额加上本年利润
今天你补记个分录让账表相符就OK啦
借本年利润
贷利润分配-未分配利润