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上月发票已开未做帐.次月到帐会计怎么处理
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推荐答案 2016-06-13
当月发票当月入账,最好是能反账
上月发票入账
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
本月到账
借:银行存款
贷:应收账款
如果实在不愿意反账就直接次月到账时确认收入
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
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上月发票已开未做帐
.
次月到
帐
会计怎么处理
答:
当月发票当月入账,最好是能反账
上月发票
入账 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)本月到账 借:银行存款 贷:应收账款 如果实在不愿意反账就直接
次月到账
时确认收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
收到跨月费用
发票
如何做账务
处理
?
答:
1、企业上月收到货物的时候,应该暂估入账 借:库存商品 贷:应付账款
2、企业于次月收到发票时,再用红字冲掉上月暂估入账的分录:借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款 应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款,一般应在与所购...
上月开
的
发票次月
才收到钱
会计
分录
怎么处理
答:
上月开发票
时 一般纳税人 借:应收帐款---XX 贷:主营业务收入/其他业务收入 贷:应交税费--应交增值税(销项税额)小规模纳税人 借:应收帐款--XX 贷:主营业务收入/其他业务收入 贷:应交税费--应交增值税 次月收到款时 借:银行存款 贷:应收帐款--XX ...
发票
上个
月开具
下个月才收到款,分录应该
怎么
做
答:
上个月购买材料,未收到发票,做暂估处理,
会计分录是:借:原材料 贷:应付账款-暂估 本月收到发票,冲回暂估:借:原材料(红字)贷:应付账款-暂估
(红字)借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款
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