一次性补缴4个月的养老保险费用（公司+个人），该怎么做会计分录？是做在付款凭证日期当月还是4个月分开做

Question

求做法，谢啦！

Answer 1

如果不跨年就是这个月一次性做四个月，，以前月份的账都结转了，一般不好改的。发工资时扣个人负担的那部份;
借：应付职工薪酬－工资
贷： 应交税费——个人所得税
其他应付款——代扣社保个人部分（扣四个月的）
银行存款

计提企业负担的那部份社保：
借：管理费用（或制造费用，营业费用等，根据人员类别分别进不同科目）
贷：应付职工薪酬——社保费
应付职工薪酬——住房公积金

结转当月应付职工薪酬进各费用然后再把支付凭证做一下：借：其他应付款——代扣社保个人部分 应付职工薪酬——社保费
贷：银行存款

Answer 2

直接 走账1；借； 管理费用--社保（养老。失业，工伤。生育。医疗） 借 --一应收账款--个人社保。 贷； 银行存款 。2 收回 应收。 借 现金。 贷；应收账款--个人社保。 希望对你有所帮助。