求高人指教发票处理问题，如付款金额小于发票如何处理（普票和增票情况）等

Question

如题所述

Answer 1

你还是老老实实地按规范操作，不要一点小钱，给以后带来麻烦。
对于普票，你就按实际付款金额记账，小于票面无防的。同样增票也按实际付款金额记账，不过这个你要注意了，就是进项认证后，按少付钱的比例计算出少付的税金，在申报表上做进项转出。
以后最好还是做到款与发0票金额相符，如果实付金额与票面金额相差大的话，开具红字发0票冲减为妥，省得以后税务检查麻烦。追问

如果是供应商在我们付款时给的优惠呢，可是发票开的是全额的，是不是要退票呢

追答

这种情况不能退票处理，做营业外收入处理，并入计提所得税。

Answer 2

如果是零头，对方不要了，直接把差额做营业外收入即可。追问

那增值税是照发票金额抵扣做账吗

追答

当然了。

追问

如果付款金额是等于实际货款，是对方发票开多
借：费用
进项税额
贷：应付账款
这样费用也增多了没问题吗？
如果是普票，拿到票还没做账，是否可以就实际付款金额入费用，不管发票多的部分
好多问题啊，呜呜

追答

没问题。
关键数额不能太大，如果太多太大，会引起查税负率。如果查实虚开入账，那就麻烦了。
涉及进项税，还涉及所得税，定性透漏就惨了。

追问

可否直接按实际付款金额-进项税的差额入费用，然后应付账款数为实际付款数呢
可否不如收入，直接做费用冲减呢

追答

也可以。

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Answer 3

普票不存在抵扣增值税问题，最多是应付账款留个余额在那里，没什么影响；增值税专用发票，可以用来抵扣，一般要求按发票金额付款才可以抵扣，但是报税的时候税所不知道你是否全部付款，所以作进项税额抵扣没问题，问题是你的存货和应付款虚增了，以后要想办法处理追问

如果是普通发票，我已经按票面金额入了账，挂了应付，付款后，费用比实际发生增多了，应付还有余额，费用那个可否处理呢

追答

你已经计了费用，说明费用虚增了，

追问

能否做一笔冲减费用的分录

追答

可是可以，但是没多大必要

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